01 - Uchunguzi wa Uchambuzi wa Uwiano wa Madeni
Kidokezo: Bofya kwenye picha ili kuiona katika hali ya skrini kamili. Utaiona pia kwenye dirisha tofauti ili uweze kusoma maelezo na kuona picha kwa wakati mmoja.
Ili kuchambua nafasi ya madeni ya kampuni yako, unahitaji kuwa na usawa wa kampuni ya kampuni na taarifa ya mapato unaowezesha. Utahitaji maelezo kutoka kwenye taarifa hizi zote za kifedha. Uwiano wa madeni huangalia mali, madeni, na usawa wa hisa.
Hapa ni safu ya usawa tutakayotumia katika mafunzo haya. Unaweza kuona kwamba kuna miaka miwili ya data kwa kampuni hii ya kufikiri. Hii ni kwa sababu uchambuzi wa uwiano ni chombo tu kama tunaweza kulinganisha uwiano tunaohesabu kwa data ya mwaka mwingine au kwa wastani wa sekta.
Ikiwa unabonyeza mbele, utaona kwamba tutatumia karatasi hizi za usawa na taarifa ya kipato cha 2007 ili kuhesabu ratiba ya madeni ya 2007 kwa kampuni hiyo. Kisha, tutawafananisha na uwiano wa madeni ya 2008 wakati wa kuelezea kila mmoja na nini mabadiliko yao ya mwaka kwa mwaka yanamaanisha. Unaweza kuiga matokeo kwa kampuni yako mwenyewe.
02 - Hesabu Madeni kwa Uwiano wa Mali
Kidokezo: Bofya kwenye picha ili kuiona katika hali ya skrini kamili. Utaiona pia kwenye dirisha tofauti ili uweze kusoma maelezo na kuona picha kwa wakati mmoja.
Uwepo wa uwiano wa mali unaonyesha jinsi msingi wako wa mali unavyofadhiliwa na madeni. Jambo muhimu kukumbuka ni kwamba ikiwa msingi wa mali yako 100% unafadhiliwa na madeni, wewe ni kufilisika! Unataka kuweka deni lako kwa uwiano wa mali kulingana na sekta yako. Pia unataka kuangalia mwenendo wa kihistoria katika kampuni yako na uwezo wako wa kufidia gharama yako ya riba juu ya madeni.
Angalia safu ya usawa. Data yote unayohitaji hapa na imeelezwa. Uwiano wa mali ni: Jumla ya Madeni / Jumla ya Mali
Katika usawa wa 2007, jumla ya mali ni $ 3,373. Ili kupata madeni ya jumla, unapaswa kuongeza pamoja madeni ya sasa (madeni ya sasa), ambayo ni dola 543, na deni la muda mrefu, ambalo ni $ 531. Mahesabu inakuwa:
Madeni kwa Mali = $ 543 + $ 531 / $ 3373 = 31.84%
Uwiano wa mali kwa ajili ya mali kwa XYZ Corporation ni 31.84% ambayo inamaanisha kuwa 31.84% ya mali ya kampuni imenunuliwa kwa madeni. Kwa hiyo, 68.16% ya mali ya kampuni hiyo hufadhiliwa na fedha za usawa au mwekezaji.
Hatujui kama hii ni nzuri au mbaya kama hatuna data ya viwanda ili kuilinganisha nayo. Tunaweza kuhesabu uwiano wa mwaka 2008. Ikiwa utafanya hivyo, utaona kwamba uwiano wa madeni ya mali kwa 2008 ni 27.79%. Kuanzia 2007 hadi 2008, uwiano wa deni kwa mali ya XYZ Corporation imeshuka kutoka 31.84% hadi 27.79%.
Kupungua kwa uwiano wa deni kwa mali inaweza kuwa jambo jema, lakini tunahitaji habari zaidi ili kuchambua hili kwa kutosha.
03 - Kuhesabu Madeni kwa Uwiano wa Equity
Kidokezo: Bofya kwenye picha ili kuiona katika hali ya skrini kamili. Utaiona pia kwenye dirisha tofauti ili uweze kusoma maelezo na kuona picha kwa wakati mmoja.
Biashara inafadhiliwa na deni au usawa (pesa iliyowekewa na wamiliki) au mchanganyiko wa wawili. Madeni ya uwiano wa usawa hubadilika kiasi gani cha deni kinatumiwa kutoa fedha kwa kampuni kuhusiana na kiwango cha usawa kinachotumiwa. Kutumia fedha za deni ni riskier kwa kampuni kuliko kutumia usawa wa fedha. Kama uwiano wa fedha za madeni hupanda, hatari ya kampuni pia inakwenda. Ndiyo maana kuhesabu uwiano huu ni muhimu, hasa kwa mmiliki wa kampuni hiyo.
Angalia safu ya usawa. Unaweza kuona kwamba deni la jumla na usawa wa wamiliki zinaonyeshwa. Hizi ni takwimu mbili ambazo unahitaji kuhesabu deni kwa uwiano wa usawa. Mahesabu ni: Jumla ya madeni (Madeni) / Mbia ya Mbia = _____%
Unapotathmini uwiano wa deni kwa 2007, unapata:
$ 543 + $ 531 / $ 2299 = 46.72%
Hii ina maana kwamba 46.72% ya muundo wa mji mkuu wa kampuni ni madeni na salio hutolewa na mji mkuu wa wawekezaji. Kama uwiano mwingine wowote, unahitaji data kulinganisha ili kujua kama hii ni nzuri au mbaya. Hatuna data ya sekta lakini tunaweza kuhesabu deni la 2008 kwa uwiano wa usawa.
Ikiwa unahesabu deni la 2008 kwa uwiano wa usawa, matokeo ni 38.48% . Mnamo mwaka 2008, kampuni hiyo inatumia madeni madogo ya kufadhili shughuli zake ambazo zinaweza kuwa nzuri. Tunapaswa kufanya uchunguzi wa juu zaidi wa kifedha, hata hivyo, kujua kwamba kwa hakika.
04 - Kuhesabu Kiwango cha Nia ya Kufikia Uwiano (Upendeleo wa Nia)
Kidokezo: Bofya kwenye picha ili kuiona katika hali ya skrini kamili. Utaiona pia kwenye dirisha tofauti ili uweze kusoma maelezo na kuona picha kwa wakati mmoja.
Uwiano mwingine wa deni au upimaji wa kifedha ambao ni muhimu kuhesabu kwa kampuni ni wakati wa uwiano wa fedha (TIE) au uwiano wa riba. Uwiano wa TIE unaelezea mmiliki wa biashara ndogo jinsi kampuni hiyo inaweza kufikia gharama zake za riba juu ya madeni. Ikiwa kampuni inatumia fedha za madeni, inaweza kulipa gharama zake za riba.
Kawaida, ikiwa kampuni ina uwiano mkubwa wa madeni, basi nyakati za uwiano wa fedha huwa chini kwa kuwa itakuwa ngumu zaidi kulipa gharama za riba ikiwa ina madeni mengi. Kwa upande mwingine, ikiwa uwiano wa madeni ya kampuni ni mdogo, basi uwiano wa muda wa riba utawa juu kama ingekuwa rahisi kufidia gharama za riba ya kampuni.
Nambari ya uwiano wa TIE hutoka kwa taarifa ya mapato ya kampuni kama ilivyoonyeshwa hapo juu. Hapa ni hesabu kwa uwiano wa kampuni ya TIE kwa 2007:
EBIT / gharama ya riba = ____ X
$ 691 / $ 141 = 4.9 X
Hii ina maana kwamba kampuni inaweza kufikia gharama zake za riba 4.9 mara kwa kila mwaka. Hatujui kama hiyo ni nzuri au sio kitu chochote kulinganisha nayo na hatuna data kulinganisha. Tunachojua, hata hivyo, ni kwamba XYZ Corporation inaweza kulipa gharama zake za riba angalau zaidi ya mara moja kila mwaka.
05 - Ufafanuzi wa Uchambuzi wa Uwiano wa Madeni ya Mwanzo
Kidokezo: Bofya kwenye picha ili kuiona katika hali ya skrini kamili. Utaiona pia kwenye dirisha tofauti ili uweze kusoma maelezo na kuona picha kwa wakati mmoja.
Tumehesabu udhibiti wa madeni muhimu zaidi, au uwiano wa kifedha, kuamua nafasi ya deni la XYZ Corporation. Kama unaweza kuona katika meza hapo juu, kampuni hiyo inategemea kidogo juu ya fedha za deni mwaka 2008 kuliko ilivyokuwa mwaka 2007.
Hiyo ni mara nyingi ishara nzuri kwa afya ya kifedha ya kampuni. Madeni zaidi inamaanisha hatari zaidi. Madeni zaidi pia inamaanisha kuwa kampuni ina pesa kidogo zinazopatikana ili kulipa wauzaji wake na kwa shughuli za jumla kwa kuwa inapaswa kulipa gharama zake za riba. Kampuni hii inategemea zaidi juu ya fedha za mmiliki sasa. Kwa biashara ndogo, hiyo ni ishara nzuri.