Labda, kulingana na mahitaji yako ya kazi
Swali la mara kwa mara kati ya wagombea ni: Je, ninaweza kutoa ada za mtihani au gharama za maandalizi ya maandalizi kwa kodi yangu?
Naam, jibu fupi ni: Inategemea.
Kanuni za IRS za Kupunguza gharama za Elimu
Huduma ya Mapato ya ndani huchapisha sheria za kupunguza kile kinachoonekana gharama za elimu zinazohusiana na kazi kutoka kwa kodi yako. Hivi ndivyo IRS inavyosema:
Unaweza kupunguza gharama za elimu inayohusiana na kazi kama gharama za biashara. Hii ni elimu ambayo hukutana angalau moja ya vipimo viwili vifuatavyo.
- Elimu inahitajika kwa mwajiri wako au sheria ya kuweka mshahara wako wa sasa, hali, au kazi. Elimu inayotakiwa lazima iendelee kusudi la biashara ya mwajiri wako.
- Elimu inaendelea au inaboresha ujuzi unaohitajika katika kazi yako ya sasa.
Katika mazoezi, kwa wale walio katika usimamizi wa uwekezaji au ufundi wa uchunguzi, CFA au CFP inaweza kutumika "lengo la biashara nzuri" na inahitajika kwa kazi. Elimu ya ziada inayotakiwa na mpango wa CFA au CFP inaweza kuchukuliwa kama elimu inayohusiana na kazi kama matakwa yafuatayo yanapatikana:
- Unahitaji sifa ya kuweka mshahara wako wa sasa, hali, au kazi;
- Mahitaji hutumikia kusudi la biashara la mwajiri wako; na
- Elimu si sehemu ya programu ambayo itawahitimu kwa biashara mpya au biashara.
Mahitaji ya mwisho mara nyingi ni yule anayeshughulikia wanaotafuta sifa nyingi.
Kwa mfano, ikiwa unafanya kazi kwa kampuni ya huduma za kifedha, lakini kwa jukumu lisilo na uwekezaji (kama vile teknolojia ya habari au utawala), CFA au CFP hazihitajika kwa kazi yako. Katika kesi hiyo, sifa hiyo ingekustahili kupata kazi mpya, na gharama zako hazitakuwa za kodi. Pia, kama mwajiri wako akikulipia gharama zako, hakika hauwezi kuwadai kama gharama za kurudi kwa kodi yako.
Ikiwa unapata elimu zaidi kuliko mwajiri wako (au sheria) inahitaji, elimu ya ziada inayotolewa na CFA inaweza kuchukuliwa kama elimu inayohusiana na kazi tu ikiwa "inaendelea au inaboresha" ujuzi unaohitajika katika kazi yako ya sasa . Hii inaweza kuwa ya kushangaza, kwa sababu, kwa kitaalam, wakati CFA au CFP ingeweza kuboresha ujuzi wako kuhusiana na kazi, inaweza pia kuonekana kama kuhitimu wewe kwa kazi mpya.
Jinsi ya Kutoa Malipo Yako Ikiwa Unafaa
Ikiwa unatambua kwamba gharama zako zinazohusiana na sifa za uaminifu ni kweli zilizopunguzwa kwa kodi, unaweza kuwadai moja ya njia mbili:
- Ikiwa wewe ni mfanyakazi aliyeajiriwa, unaweza kuwapatia kama sehemu ya punguzo zako zilizowekwa kwenye Fomu ya 1040 Ratiba A, lakini sehemu tu inayozidi 2% ya mapato yako yaliyobadilishwa.
- Ikiwa wewe ni wa kujitegemea, unapaswa kutoa gharama zako za elimu moja kwa moja kutoka kwenye mapato yako ya ajira. Ni dhahiri, hii itahitaji kuwa na kipato ambacho hupaswa kulipia gharama zako; hii inamaanisha kwamba wale ambao hawafanyi kazi sasa hawawezi kukata gharama zao.
Sasa, hata kama kozi yako au gharama za uchunguzi hazikustahili kupunguzwa kwa kodi, huna kabisa bahati. Baadhi ya gharama za CFA na CFP zinaweza kuhitimu fursa ya Marekani au Mikopo ya Kujifunza Lifelong. Sababu ya kuamua inaweza kuwa ikiwa sio unachukua kazi kutoka kwa mtoa huduma anayestahili na kufikia mipaka ya mapato.
Chini Chini
Kwa kifupi, kila mgombea wa CFA na CFP ana hali tofauti ya kibinafsi na kodi. Ikiwa hujui ikiwa majaribio yako na gharama za maandalizi hupunguzwa, ni muhimu kuongea na mtaalamu wa kodi.
Jambo moja ni la uhakika, hata hivyo: hutaki kujijulisha mwenyewe kwa udanganyifu wa ushuru kwenye taarifa yako ya kila mwaka ya uendeshaji.