Majibu kwa Maswali Yako kuhusu Mshahara kama Mkandarasi wa Kuhuru
Katika makala hii, utapata kuhusu jinsi ya kulipa mwenyewe, jinsi unapaswa kulipa kodi kwenye kipato cha biashara yako, na jinsi unaweza kuokoa pesa kwa kodi yako kwa kupunguza gharama za biashara.
Je, ni mkandarasi huru?
Makandarasi wa kujitegemea ni mtu anayefanya kazi kwa mtu mwingine, lakini si kama mfanyakazi. Kwa madhumuni ya kodi ya mapato, unachukuliwa kuwa mmiliki pekee. Uteuzi wa "mmiliki pekee" ni fomu ya default ya biashara ndogo. Huna haja ya kulipa kusajili biashara yako na hali yako au na IRS, na huhitaji kuingiza (fomu shirika).
Je, kuwa mkataba wa kujitegemea huathiri kulipa kwangu?
Bado hulipwa kwa kazi unayofanya katika biashara yako, lakini malipo yako si mshahara au mishahara. Malipo haya ni mapato ya biashara. Huna kupata mshahara kutoka kwa biashara yako. Fedha unazopokea kwa kazi yako au bidhaa zako huenda kwenye biashara yako kuangalia akaunti (ndiyo, unapaswa kuwa na akaunti tofauti ya benki ya biashara). Unaweza kuchukua fedha nje ya biashara (inaitwa "kuteka"), lakini si kama mshahara kwa sababu wewe ni mmiliki , si mfanyakazi.
Kiasi ambacho huchukua kama mmiliki hauathiri kodi zako; unapaswa kulipa kodi kwa mapato yote ya biashara yako, iwe ukiondoa au la.
Kwa sababu wewe si mfanyakazi, malipo unayoyapata kutoka kwa biashara yako hawana kodi yoyote ya kodi iliyopatikana kutoka kwao, na hakuna punguzo la usalama wa jamii au Medicare.
Bila shaka, huwezi kupata nje ya kulipa kodi, na bado unapaswa kulipa kodi ya mapato na serikali juu ya mapato yako kutoka kwa kazi yako kama mkandarasi wa kujitegemea, kupitia kurudi kodi ya biashara. Kodi za usalama wa jamii na Medicare pia zinapaswa kulipwa; kodi hii pamoja inaitwa kodi ya ajira kwa makandarasi wa kujitegemea.
Je! Kuwa mmiliki wa pekee / mkandarasi wa kujitegemea anafanya kazi kwa kodi?
Unapoandaa kodi yako ya mapato, utaandaa fomu inayoitwa Ratiba C , ambayo inaorodhesha mapato ya biashara yako kutoka kwa kazi yako yote ya kuambukizwa, kupunguza gharama yoyote. Wengi wa IC wanaweza kufungua kile kinachoitwa Ratiba C-EZ, ambapo unatazama tu kipato chako cha jumla na ufupisha gharama zako. Inachukua dakika tu kukamilisha.
Ni gharama gani ambazo ninaweza kujitoa kama mkandarasi wa kujitegemea?
Unaweza kupunguza gharama za biashara ambazo umelipa. Kwa gharama yoyote, unapaswa kuwa na rekodi bora , zilizofanywa wakati wa gharama, kuonyesha kwamba ilikuwa gharama ya biashara na kiwango cha gharama, ikiwa ni ukaguzi. Hapa kuna orodha ya punguzo la kodi ya biashara kutoka A hadi Z.
Unataka kuchukua punguzo nyingi za halali kama unawezavyo. Lakini lazima uwe na uwezo wa kuthibitisha kwamba fedha zilizotumiwa na kwamba ilikuwa kwa ajili ya biashara.
Ninajuaje gharama za biashara?
IRS inasema kuwa gharama tu zinazo na malengo maalum ya biashara zinaweza kupunguzwa. Ikiwa unataka kutoa gharama, gharama hizi lazima iwe wazi kwa biashara yako , sio binafsi . Pia, gharama zinapaswa kuwa wazi kumbukumbu, na tarehe, kiasi, na kusudi la biashara.
Je, mimi kulipa kodi ya makadirio ya kila mwaka ?
Ikiwa biashara yako ina faida, huenda ukahitaji kufanya malipo ya makadirio ya kodi ya biashara yako. Lakini, ikiwa una vyanzo vingine vya mapato, unaweza kuongeza kuongeza kwako kwa mapato kutokana na kazi kwa akaunti kwa kodi ya ziada ya kodi na kodi ya ajira binafsi ambayo unaweza kulipa. Ili tu wazi, kodi inakadiriwa inapaswa kufidia kodi yako ya kodi ya mapato na kodi ya ajira ya kibinafsi unayo ya deni la Usalama wa Jamii na Medicare.
Kwanza, angalia ikiwa unaweza kuongeza kiasi kilichowekwa kwenye malipo yako kutoka kwa vyanzo vingine vya mapato. Ikiwa huna uzuiaji wowote wa kurekebisha, huenda ukahitaji msaada ili uone kama utalazimika kulipa kodi ya makadirio ya mapato yako kama mkandarasi wa kujitegemea. Ikiwa una mapato kutoka mwaka uliopita, unaweza kutumia hiyo kama msingi wa kuhesabu muswada wako wa makadirio ya kodi, au kufanya kazi na mshauri wa kodi.
Mambo ya kodi inaonekana ngumu. Nitahitaji kulipa mtu mwingine kufanya kodi yangu?
Unaweza kuhitaji msaada na (a) Ratiba C au Ratiba C-EZ, (b) Ratiba SE ili kuhesabu kiasi cha kodi za ajira, na (c) hesabu ya kodi inayotarajiwa. Ikiwa una kurudi kodi ya kodi ya biashara, bila wafanyakazi au hesabu ya bidhaa, unaweza kutumia mojawapo ya huduma hizi za maandalizi ya kodi ya biashara mtandaoni.
Nitapokea W-2 kwa madhumuni ya kodi ya mapato?
Badala ya kupokea W-2 Januari ya kila mwaka, utapokea fomu ya 1099-MISC inayoonyesha jumla ya kiasi ulichopata kutoka kwa kila mteja ambaye ulifanya kazi wakati wa mwaka huo. Ikiwa malipo yako kutoka kwa mteja yeyote mmoja ni chini ya dola 600, hutapokea fomu ya 1099-MISC, lakini bado unapaswa kuingiza kiasi ulicholipwa kwa kurudi kwa kodi ya biashara yako.
Ninawezaje kulipa kodi ya mapato kwa mapato yangu kama mkandarasi wa kujitegemea?
Kwanza, lazima ueleze mapato halisi kutoka kwa shughuli zako zote za biashara. Mapato kutoka kwa kazi yako kama ndogo ni kumbukumbu kwenye Ratiba C. Mapato kutoka kwa kazi yako kama IC yameorodheshwa, basi punguzo lolote linachukuliwa, ili kupata namba ya mapato. Nambari hii imeletwa kwenye Line 12 ya Fomu yako ya 1040. Inaingizwa na kipato kingine chochote, halafu kodi inahesabiwa kwenye kipato chako cha jumla kilichorekebishwa.
Vipi kuhusu kodi ya kodi ya serikali?
Majimbo mengi yana kodi ya mapato, na ndiyo, lazima ulipe kodi ya mapato ya serikali kwenye mapato yako kama mkandarasi wa kujitegemea.
Je kodi kodi ya ajira ya kibinafsi imehesabu na ni pamoja na juu ya kurudi kwangu kodi?
Kiasi cha mapato ya kodi ("faida") kutoka kwa Ratiba ya C ni kuamua kiwango cha kodi ya ajira ya kibinafsi unayopaswa kulipa. Hesabu hii imefanywa kwenye Ratiba SE . Matokeo ya hesabu hii ni kiasi cha kodi ambacho kinaongezwa kwa kodi ya jumla ya kodi lazima uyipe.
Mfano wa kodi kwa mkandarasi huru:
Makandarasi wa kujitegemea, hebu tumwita Carol, anafanya kazi kwa wateja kadhaa mwaka 2018 na yeye hupata jumla ya $ 18,000 kwa mwaka, kama inavyoonekana kwenye fomu za 1099-MISC alizopokea. Hawana mapato mengine, lakini mume wake Tom ana kazi ya wakati wote na wao hupa kodi ya pamoja ya kurudi.
Anaweka Ratiba C-EZ kwa kodi zake za biashara 2018. Anaweza kuthibitisha kwamba alihamisha maili 250 na kurudi kufanya kazi, hivyo (kwa kiwango cha miili ya IRS ya 2018 ya senti ya 54.5 kilomita) anaweza kutoa $ 86.25. Hii inafanya mapato yake kutoka kwa biashara yake $ 18,000 chini ya $ 86.25, au $ 17,913,75. Kiasi hiki kinaendelea 1040 yao kwenye Mstari wa 12: Mapato ya biashara (au kupoteza).
Anapaswa pia kulipa kodi ya kujitegemea kwa dola 17,913,75. Anaweza kutumia fomu fupi Ratiba SE. Matokeo ya hesabu ya Ratiba SE inaonyesha kuwa ana dola 2687.05 (15.3%) kwa kodi ya ajira binafsi. Carol anapata mikopo kwa kiasi hiki cha Faida za Usalama wa Jamii. Sehemu ya kiasi hiki ($ 1343.53) inachukuliwa kwenye ukurasa wa 1 wa kurudi kwa kodi ya mapato, ili kupunguza kipato chake cha jumla kilichopangwa kwa mwaka.
Kwa akaunti ya kodi ya ziada ya ajira, Tom anaweza kuongeza kuacha kazi yake, au Carol anaweza kuanza kulipa kodi ya makadirio, kuchukua kiasi kamili cha dola 2,687.05 na kugawanya kwa 4 na kulipa moja ya nne kila robo (Aprili 15, Julai 15, Oktoba 15, na Januari 15, 2016).
Huu ni mfano mmoja tu wa jinsi kodi ya mkandarasi huru inaweza kufanya kazi. Hali yako inaweza kuwa tofauti kabisa, kwa hiyo tafadhali angalia na mtaalamu wa kodi au tumia programu moja ya programu ya maandalizi ya kodi ili kukusaidia kujiandaa kodi.