Sehemu ya 1: Mapato ya Kodi ya Mapato ya Magari
- Gharama za Magari
- Gharama za kusafiri
- Kutumia Mwenzi wako au Mtoto
- Matangazo na gharama nyingine
Mara baada ya kusoma kwa makala hizi zote za ushuru, utakuwa na orodha kamili ya gharama za biashara ambazo unaweza kuchunguza kabla ya kutoa risiti zako na nyaraka juu ya mhasibu wako au kutumia ili kukamilisha fomu yako ya kodi ya mapato - kuzingatia, bila shaka , kwa kuongeza punguzo la kodi ya mapato ya biashara
Kwanza, hebu tuangalie punguzo zinazohusiana na magari.
Ikiwa unatumia gari wakati wa biashara yako, je, umepunguza gharama zako zote za biashara zinazohusiana na magari yako?
Gharama ya mafuta, mafuta ya mafuta, na mafuta yaliyotumiwa katika biashara yako ni punguzo la halali. (Hii ni pamoja na petroli!) Unaweza pia kudai leseni na usajili ada, bima, na gharama ya matengenezo ya magari na ukarabati. Ikiwa umebwa fedha kununua gari, unaweza kudai maslahi ya mkopo wako kama gharama ya biashara. Ikiwa umekodisha gari, unaweza kudai gharama ya kukodisha.
Kukamata kwa punguzo za gari ni kuwa na uhakika wa kutofautisha kati ya biashara na matumizi ya kibinafsi. Ikiwa una gari ambalo unatumia kwa biashara na radhi, unaweza kudai tu sehemu ya gharama za magari zinazohusiana na matumizi ya biashara kama punguzo la kodi ya biashara.
Kwa maelezo zaidi juu ya gharama hizi na jinsi ya kuwadai kama punguzo la biashara, angalia nini gharama za magari ya gari unaweza kuomba kwa kodi ya mapato nchini Canada?
Ili kuandika gharama hizi vizuri na kuhakikisha kuwa unadai kama kiasi cha kufunguzwa kwa kodi iwezekanavyo, unahitaji kuweka kitabu cha gari. Jinsi ya Kuweka Kitabu cha Kuuliza Madai ya Gari ya Magari inaelezea jinsi gani.
Ikiwa umetumia gari zaidi ya moja kupata mapato zaidi ya mwaka uliopita, ni muhimu kuwaweka rekodi tofauti kwa kila gari, na uhesabu gharama zako kwa usahihi.
Sehemu ya Magari ya Gari ya Biashara ya Shirika la Mapato ya Canada na Mtaalam wa Mapato ya Wafanyakazi inaelezea madarasa matatu ya magari kwa madhumuni ya kodi ya mapato. CRA inatofautisha kati ya magari, magari, na magari ya abiria, na darasa la gari unaoweza kuathiri punguzo lako halali.
Kwa mfano, ikiwa ulikopesha fedha kununua gari la abiria ambalo unatumia kupata kipato, kiasi cha riba unayeweza kukipa ni chache, kama vile gharama za kukodisha unaweza kuzipata.
Ikiwa umenunua au ununuzi wa gari kwa ajili ya matumizi ya biashara, unahitaji pia kutambua Capital Cost Allowance , njia ya kodi ambayo unatakiwa kutumia kuandika gharama ya gari hilo kwa kipindi cha miaka. Jinsi ya kudai CCA (Capital Cost Allowance) kwenye Gari inayotunuliwa kwa Biashara Matumizi inaelezea jinsi ya kufanya hivyo.
Mwongozo pia unatoa mfano wa jinsi ya kuhesabu kiasi cha maslahi ya pesa uliyokopwa kununua gari la abiria ambalo umetumia kwa ajili ya biashara.
Sasa, vipi kuhusu punguzo za kodi za mapato zinazohusiana na kusafiri?
Ikiwa umetembea kufanya biashara zaidi ya mwaka uliopita, je, umepunguza gharama zote za usafiri zinazohusiana wakati wa kuhesabu punguzo lako la kodi ya biashara?
Wakati huwezi kudai gharama yoyote ya maisha yako kama gharama za biashara, gharama ulizozifanya unapokuwa mbali na nyumba ikiwa usafiri wako ulihusiana na kupata mapato ya biashara ni punguzo la kodi ya kodi ya halali. Mara nyingine tena, gharama zote za pesa zinahitajika kuandikwa na risiti.
Unaweza, kwa mfano, kuwa na uwezo wa kupunguza gharama ya malazi au gharama ya teksi au usafiri mwingine. Unaweza kuwa na gharama za chakula, vinywaji, na burudani pia, ingawa huwezi kupata gharama zao zote.
Kanuni ya jumla ya punguzo la kodi kuhusiana na chakula na / au burudani ni kwamba unaweza kuchukua hadi asilimia 50 ya gharama ya chakula na / au burudani, au "kiasi ambacho kinafaa kwa hali, chochote cha chini" (Biashara na Mwongozo wa Mapato ya kitaalamu, CRA).
Kwa maelezo zaidi juu ya gharama hizi, angalia Sheria ya Chakula na Chaguzi za Burudani kwenye Kodi ya Mapato ya Kanada .
Mikutano ni punguzo lingine la kodi ya mapato hutaki kuiangalia. Unaweza kutekeleza gharama ya kuhudhuria makusanyiko mawili au mikutano miwili kama gharama ya biashara, kama mkutano unaohudhuria unahusiana moja kwa moja na biashara yako (kwa hivyo kwenda kwenye Kombe la Grey haitahesabu, lakini kuhudhuria show ya biashara inaweza) . Utapata maelezo kuhusu jinsi ya kuteka gharama za mkutano katika Kanuni za Chakula na Chaguzi za Burudani kwenye Kodi ya Mapato ya Canada pia.
Ikiwa gharama ya mkutano haujumuishi gharama ya chakula, basi sheria ya jumla inatumika, na unaweza kukata hadi asilimia 50 ya gharama zao. Ikiwa gharama ya mkataba hujumuisha gharama ya chakula, vinywaji, na / au burudani, na haya hayaonyeshwa tofauti na muswada wako, kisha uhesabu gharama za hizi kwa kuondoa dola 50 kwa kila siku hizi hutolewa kwa jumla ya kiasi ya gharama ya mkutano. Samahani - chakula na vinywaji havijumuishi tukio kama vile kahawa au donuts!
Swali la kawaida la ushuru ni jinsi kuajiri mwenzi wako au mtoto wako katika biashara yako ndogo huathiri kodi yako ya mapato. Kisha, makala hii inafafanua masharti ambayo lazima yatimizwe kabla ya kudai mke wako au kipato cha mtoto kama punguzo la kodi ndogo ya biashara.
Je! Mwenzi wako au mtoto kuhesabu kama kodi ndogo ya kodi ya biashara?
Watu wengi wa biashara ndogo huajiri wanachama wa familia zao kama wafanyakazi kama jambo la kweli. Kwa upande wa kodi ya mapato, hii inafanya mtoto au mwenzi wako mfanyakazi, na utoaji wa kodi ya biashara. Ikiwa umemtumia mtoto wako au mwenzi wako, unaweza kumpa mshahara wake kama gharama ya biashara, kama vile unavyoweza kulipa mshahara wa mfanyakazi yeyote (na kutoa ripoti ya mshahara kwenye kuingizwa kwa T4, bila shaka).
Lakini jibu kamili kwa swali la kuwa mke au mtoto uliyeajiriwa katika biashara yako mwaka jana anahitimu kama punguzo la kodi ya mapato inategemea ikiwa umekutana na hali ya CRA.
Ikiwa utaenda kumpa mfanyakazi wako wa familia kama gharama ya biashara, lazima:
- kulipa mke au mtoto mshahara,
- kulipa kiasi sawa cha mshahara kwamba ungelipa mtu mwingine kufanya kazi,
- kulipa mshahara unaofaa kwa umri wa mtoto,
- na mke au mtoto lazima afanye kazi ambayo ni muhimu kwa kupata biashara au mapato ya kitaaluma.
YOTE ya masharti haya lazima yatimizwe kabla mtoto wako au mkewe hawezi kuchukuliwa kuwa mfanyakazi halali kwa madhumuni ya kodi ya mapato.
Receipts daima ni muhimu, hivyo ukimlipa mke au mtoto wako kwa kuangalia, kuweka ukaguzi wa kufutwa kwa rekodi zako.
Unaweza kulipa mtoto wako au mwenzi wako na bidhaa kutoka biashara yako badala ya fedha ikiwa unataka. Ikiwa unafanya, basi ungedai thamani ya bidhaa kama gharama katika kodi yako ya mapato, na kuongeza mauzo yako ya jumla kiasi sawa na thamani ya bidhaa, wakati mtoto wako au mwenzi wako atakuwa na thamani ya bidhaa hiyo mapato yake.
Kwa habari zaidi kuhusu kutibu mwenzi wako au mtoto kama mfanyakazi, angalia sehemu ya Mishahara, Mishahara, na Faida ya Mwongozo wa Biashara na Mtaalamu wa Mapato ya CRA.
Kisha, makala hii inahusika na punguzo zingine zinazotumika kwa biashara ndogo ndogo, kama vile gharama zinazohusiana na matangazo, ada za kisheria na uhasibu, na "nyingine" au aina tofauti ya punguzo.
Aina nyingine za gharama za biashara ambazo unaweza kutumia kama punguzo la kodi ya mapato ni pamoja na gharama za matangazo, ada za uhasibu na ada za kisheria. Na kuna aina nyingine ya gharama za biashara ambazo unaweza kutumia kwa punguzo la kodi ya mapato ambayo haionekani inafaa popote pengine. Angalia kwa gharama za biashara yako kwa punguzo hizi za kodi za mapato:
Je! Umepunguza gharama zako zote za matangazo halali?
Gharama za kutangaza biashara yako ndogo itakuwa punguzo la kodi ya biashara, ikiwa ni sehemu za matangazo ni za Canada. Hiyo ni, unaweza kupoteza gharama ya kutangaza biashara yako katika gazeti la Canada, gazeti, au kituo cha Canada au kituo cha redio kama gharama ya biashara.
Lakini sehemu ya Matangazo ya Mwongozo wa Biashara na Mtaalam wa Mapato huonya kwamba huwezi kukata gharama "kwa matangazo iliyoongozwa hasa kwenye soko la Kanada unapotangaza na meneja wa kigeni; au katika suala la gazeti lisilo la Canada au mara kwa mara."
Kwa hiyo, labda unapaswa pia kupoteza gharama za matangazo katika e-zine ya Kanada au tovuti ya Canada kama gharama za biashara, lakini si gharama ya matangazo katika e-zines au tovuti zinazoanzia nchi nyingine .
Je! Umepunguza gharama zako zote za 'nyingine'?
Mfuko huu wote wa gharama za biashara hufunika kila kitu kutoka kwa Marekebisho-kuhusiana na Ulemavu na Vyombo vidogo kupitia PHSP (Mpango wa Huduma za Afya za Kibinafsi). Ikiwa umepata gharama za biashara ambazo hazionekani zinakabiliwa na aina nyingine yoyote, nafasi ni nzuri wao wataanguka ndani ya hii.
Je, umechukua ada zote zinazohusiana na huduma za kisheria na uhasibu?
Uhasibu wako wote na ada za kisheria ni gharama za biashara halali. Unaweza pia kutoa ada za ushauri, kama gharama ya kupata ushauri wa kitaaluma kuhusu kudumisha vitabu na rekodi zako.
Hizi ni baadhi tu ya gharama za biashara zinazostahili kama punguzo la kodi ya mapato ikiwa unafanya biashara ndogo, kulingana na Shirika la Mapato ya Canada (CRA). Ni muhimu kuchukua wakati wa kuhakikisha kuwa unapunguza gharama zote za biashara unazostahili kwa sababu gharama zako za biashara zitafanya punguzo la punguzo lako la kodi ya biashara ndogo.
Na ikiwa una shaka juu ya gharama fulani uliyozidi mwaka uliopita, kumbuka, kushauriana na mhasibu wako sio jambo tu la kufanya, lakini pia hutolewa kodi.
Kwa habari zaidi juu ya punguzo la kodi ya mapato ya biashara, kama vile kuongeza hasara yako isiyo ya mtaji na Ruzuku ya Gharama ya Gharama, angalia mikakati 8 ya Kodi ya Kuongeza Mipango Yako ya Ushuru wa Mapato .