Jinsi ya Kupambana na Sheria ya Kupoteza Hobby
Kupunguza kodi yako kwa njia hii ni mkakati bora wa kodi.
Kwa kweli, wataalamu wengi wa kodi huwahimiza watu wenye mapato ya juu ya kubadili mazoea yao kuwa "biashara" kwa hiyo wana kupoteza. Haishangazi, Huduma ya ndani ya Mapato imezingatia mkakati huu.
Utawala wa Kupoteza Hobby
Hakuna njia ngumu na haraka ya kutofautisha kati ya hobby na biashara halisi kulingana na kurudi kodi. Hakuna njia ya kuwaambia biashara halali kutoka kwa hobby isipokuwa kwa kutumia kanuni ya jumla ya kidole: Ikiwa biashara inaripoti faida halisi kwa angalau miaka mitatu kati ya mitano, IRS inafikiri kuwa ni biashara ya faida. Ikiwa biashara inaripoti kupoteza wavu kwa zaidi ya miaka miwili hadi mitano, inadhaniwa kuwa hobby isiyo ya faida.
Sheria hii huweka mzigo mkubwa wa ushahidi juu ya biashara ndogo. Kwa upande mmoja, IRS inatarajia biashara mpya iweze kupoteza. Ni kawaida kwa biashara kuwa na hasara ya mwaka au mbili kabla ya kuwa na faida. Kwa upande mwingine, kuna uwezekano kwamba biashara inaweza kuwa na miaka kadhaa ya hasara kabla ya kufanya faida.
Mambo mengine yanachangia
Ikiwa huwezi kukutana na utawala wa miaka mitano isiyo ya miaka mitano, bado unaweza kuwa na uwezo wa kuthibitisha faida yako kutokana na sababu nyingine tisa:
- Unaendelea shughuli hiyo kwa njia ya biashara.
- Wakati na jitihada unazoingiza katika shughuli zinaonyesha kuwa una nia ya kuifanya faida.
- Unategemea mapato kutoka kwa shughuli kwa maisha yako.
- Hasara zako zinatokana na mazingira zaidi ya udhibiti wako au zinazingatiwa kawaida katika awamu ya kuanza ya aina yako ya biashara.
- Unabadili mbinu zako za uendeshaji katika jaribio la kuboresha faida.
- Wewe au washauri wako wana ujuzi muhimu wa kuendelea na shughuli kama biashara yenye mafanikio.
- Ulifanikiwa kufanya faida na shughuli zinazofanana katika siku za nyuma.
- Ikiwa shughuli inafanya faida kwa miaka fulani, IRS itazingatia kiasi gani cha faida kinachofanya.
- Unaweza kutarajia kufanya faida ya baadaye kutokana na uthamini wa mali zilizotumiwa katika shughuli hiyo.
Nini Ikiwa Umehesabiwa?
Ukaguzi wa kutetea hasara yako ya biashara inaweza kuwa ya muda na ya gharama kubwa. Ikiwa unapoteza, IRS itaruhusu kupoteza biashara yako. Malipo ya biashara yako yatapungua kwa kiwango cha mapato ya biashara yako, ambayo ina maana faida ya sifuri. Utahitaji kulipa kodi yako ya mapato, pamoja na adhabu na riba. Na utahitaji kutumia muda kupambana na IRS na kulipa mhasibu badala ya kuzingatia pesa.
Nini cha Kufanya?
Kwanza kabisa, lazima uendelee kazi yako ya kujitegemea kwa njia ya biashara sana. Hii ina maana kuweka kumbukumbu nzuri na kuweka diary ya biashara inayoonyesha mikutano na wateja, muda uliopangwa, na miradi.
Unapaswa kuwa na kadi za biashara na tovuti ambayo inakuza biashara yako, na kuweka logi ya gigs ya kujitegemea unayotaka hata usiwaweke. Itakuwa vigumu kwa IRS kuthibitisha kuwa wewe ni mtazamaji tu kama unapofika kwenye ukaguzi wako wenye silaha na mpangaji wa kila siku kuonyesha maelezo haya yote.
Zaidi ya hayo, utawala wa kupoteza uzito wa kidole hutumika kwa wamiliki wa pekee wanaoweka Ratiba C , hivyo mojawapo ya njia zenye kuthibitisha wewe ni mbaya kuhusu kufanya biashara-hujishughulisha tu katika hobby na kujaribu kuandika gharama zako - ni kuunda taasisi ya biashara tofauti kwa madhumuni ya kodi.
Unaweza kuchagua kutoka kwa aina kadhaa za vyombo vya biashara, kila mmoja na muundo wake wa kodi.
Makampuni ya C
Mashirika ya mara kwa mara huitwa "C corps" ili kuwafautisha kutoka Makampuni ya Subchapter au "S corps". Makampuni ya C yana namba zao za utambulisho wa kodi na wao hupa kurudi kwao kodi.
Ikiwa shirika linapoteza, hasara hiyo inaendelea mbele ili kukabiliana na faida ya mwaka ujao. Makampuni yanaweza kuwa na hasara ya miaka kadhaa na hasara zilizokusanywa zinaweza kuendelea kufanya faida ya baadaye.
S Mashirika na Ubia
Hizi ni "vyombo vya kupitisha." Biashara hizi hazipakiwa kwenye kiwango cha ushirika. Faida au kupoteza yoyote hupitishwa kwa wanahisa wake na wanahisa wanasema faida au hasara kwa kurudi kwa kodi zao binafsi.
Ikiwa una angalau mpenzi mwingine wa biashara, unaweza kuunda ushirikiano , lakini S corp inaweza kuundwa kama wewe ni mbia tu au mmiliki. Vyama vyote na ushirikiano huripoti faida au hasara zao kwenye kurudi kwa kodi ya biashara, kisha hutoa Fomu K-1 kwa kila mbia kutoa ripoti ya hisa ya mbia ya faida au kupoteza.
IRS inadhani kwamba mbia anafanya kazi kwa S-Corp au ushirikiano hivyo inatarajia kwamba angalau sehemu ya mapato ya mbia itakuwa mshahara wa kodi. Unapaswa kulipa mshahara wa busara ili kuepuka ukaguzi, na ungepaswa kulipa kodi kwenye mshahara huo hata kama biashara haifai pesa yoyote.
Ikiwa umechagua kuunda ushirikiano, mbia wako wa pili anaweza kuwa mwenzi wako, mwingine muhimu, au mtu mwingine yeyote. Haifai kuwa mpangilio wa umiliki wa 50-50. Mshirika wako anaweza kumiliki asilimia 1 ya ushirikiano wakati unapohifadhi udhibiti wa asilimia 99.
Makampuni ya Dhima ya Kidogo
Kampuni ndogo ya dhima inateuliwa na hali ambayo biashara inashirikisha. Sio taasisi tofauti ya kodi ya shirikisho. Ni kodi kama ushirikiano katika ngazi ya shirikisho au, ikiwa LLC inachagua, inaweza kuandikishwa kama shirika la C badala yake. Ikiwa LLC ina mmiliki mmoja tu, inaweza kuwa "taasisi" isiyosajiliwa na kulipwa badala ya Fomu ya 1040 Ratiba C.
Kutumia Shirika la Biashara kama Mkakati wa Kupoteza
Ikiwa umetumia miaka yako miwili ya hasara na umekuwa ukifungua Ratiba C, angalia ikiwa utengeneza biashara tofauti italinda hasara zako. Kuzingatia gharama za ziada za ukaguzi wa IRS hata kama hatimaye unafanikiwa kujikinga, pamoja na gharama ya ziada ya kuingiza katika hali yako ya nyumbani.
Unaweza kufikiria kuunda shirika la C ikiwa shughuli zako za biashara zinatarajiwa kuwa faida kwa muda mrefu kwa sababu hasara za sasa zitapunguza faida za baadaye. IRS imesema kwa wazi kuwa utawala wa miaka mitatu isiyo nje ya miaka haifai kwa mashirika ya C.
Ikiwa unatarajia kuwa shughuli zako za biashara zitaendelea kuzalisha hasara kwa siku zijazo zijazoonekana, fikiria kutengeneza ushirika au Shirika la S. Hasara za sasa zitapunguza mapato ya sasa kwenye 1040 yako, lakini faida za siku zijazo, ikiwa zipo, hazitapungua kwa hasara zilizopita.
Makampuni ya S-au ushirikiano ikiwa unaweza kupata mbia mwenye ziada-kutoa msingi wa kati kati ya wamiliki wa Ratiba C pekee na mashirika ya kawaida ya C. Kujipa mshahara katika S corp inaweza kuonekana kama hasara, lakini ina athari za kuongezeka kwa hasara na kupunguza faida.
Uamuzi wako binafsi unapaswa kufanywa baada ya vipimo vya uzito kama vile mapato yako mengine, bracket yako ya kodi ya chini, matarajio ya faida za siku zijazo, na uvumilivu wako binafsi kwa kuweka kumbukumbu na kushughulika na IRS. Kuunganisha inahitaji makaratasi zaidi, lakini kubaki Mmiliki wa pekee wa Ratiba C inamaanisha kuwa na fursa kubwa ya kuchunguza.