Tumia SEP (Punguzo la Wafanyakazi Kilichorahisishwa) IRAs ili Kuokoa kwa Kustaafu
- Waajiri wanaweza kuchangia hadi 25% ya fidia ya kila mwaka ya mfanyakazi.
- Watu wa kujitegemea wanaweza kuchangia hadi asilimia 20 ya mapato yao ya kujitegemea kazi kwa akaunti yao wenyewe.
- Mchango ni mdogo kwa kiwango cha dola cha dola 52,000 kwa mshiriki wa mpango wa mwaka 2014.
SEP inahusu mpango rasmi, ulioandikwa wa kustaafu uliopitishwa na mwajiri. IRS ina mpango wa SEP wa mfano ambao unaweza kupitisha (fomu 5305-SEP). Taasisi za fedha zinaweza kuwa na mipango yao wenyewe ya mfano.
SEP IRA inahusu akaunti za IRA zilizowekwa kwa kila mshiriki wa mpango. Mwajiri anachukua SEP na kisha huchangia fedha kwa kila mshiriki wa SEP IRA.
Faida muhimu za kukubali SEP
- Uhifadhi wa kodi uliowekwa kwa kodi kwa kustaafu
- Mpango unaweza kuchukuliwa kama marehemu kama tarehe ya malipo ya kurudi kodi (pamoja na upanuzi) kwa mwaka wa kodi katika swali
- Mpango unaweza kufadhiliwa kama marehemu kama tarehe ya malipo ya kurudi kodi (pamoja na upanuzi) kwa mwaka wa kodi katika swali
- Mchango wa waajiri tu
- Kawaida hakuna haja ya kufungua fomu 5500 kila mwaka ili kutoa ripoti ya faida za kustaafu
- Kawaida si ngumu na ngumu zaidi kudumisha zaidi ya mipango mingine ya kustaafu ya biashara kama vile 401 (k) s
- Wafanyakazi daima ni 100% waliopatia fedha za kustaafu
- Kiwango cha mchango kinaweza kutofautiana kila mwaka
Mipango ya Kodi na Mipango ya Pensheni ya Wafanyakazi
Mchango kwa SEP IRA ni kodi inayopunguzwa kwa mtu au biashara ya kutoa michango. Hivyo SEP IRAs inaweza kucheza majukumu yafuatayo katika mipango ya kodi:
- Michango ya kuongeza michango, na hivyo kupunguza mapato yanayopaswa.
Kupunguza matokeo ya mapato yanayopatikana kwa hesabu ya kodi ya chini. Hivyo michango ya SEP inaweza kutumika kwa kupunguza kodi.
- Mipango ya SEP kwa watu wenye kujitegemea hupunguzwa kama marekebisho kwa mapato.
Marekebisho kwa kipato cha chini cha kipato cha jumla cha kipato (AGI). Kupunguza AGI huathiri punguzo kadhaa za AGI na mahesabu ya kodi. Ikiwa unahitaji kupunguza AGI yako ili kustahili kupunguzwa kwa kodi, Michango ya SEP inaweza kukusaidia kufanya hivyo.
SEP IRA ina makala mengine ya kupanga kodi:
- Mapato ya uwekezaji yaliyopatikana ndani ya SEP IRA ni kodi iliyopungua
- Mchango unaweza kufanywa baada ya mwisho wa mwaka wa kodi
- Viwango vya mchango vinaweza kutofautiana mwaka kwa mwaka
- Washiriki wanadhibiti jinsi michango imewekeza
- Inaweza kuunganishwa kwa IRAs za jadi
- Inaweza kutumika pamoja na IRA za jadi na Roth IRAs
- Michango ya ziada inaweza kufanyika juu na kupunguzwa mwaka uliofuata
Jinsi Mipango ya IRA ya Kupunguza Taasisi za Shirikisho
SEP IRA inafadhiliwa kwa kutumia dola kabla ya kodi.
Swali la kawaida hutokea, ni kiasi gani cha mchango wa SEP itapunguza kodi? Na muhimu zaidi, ni kodi gani michango ya SEP inapunguza?
Kwa mtu aliyejitegemea anayechangia Pesa yake ya IRA, michango hutolewa kama marekebisho ya mapato kwenye Fomu 1040 line 28. Michango ya SEP hupunguza mapato ya jumla ya mtu, kupunguza mapato yanayopaswa kupunguzwa, na hivyo kupunguza kodi ya mapato ya shirikisho. SEP IRAs haiathiri hesabu ya kodi ya ajira ya kibinafsi, kwa kuwa kodi ya ajira ya kibinafsi imehesabiwa kabla ya michango ya SEP kuhesabiwa. Mtu mwenye kujitegemea hupunguza kodi ya mapato tu kwa kuchangia kwa SEP yake mwenyewe IRA.
Mtu mwenye kujitegemea ambaye huchangia kwa IRAs za SEP kwa wafanyakazi wake huongeza gharama za biashara . Hii inapunguza faida halisi, kupunguza kodi ya ajira binafsi na kodi ya mapato.
Makampuni yanayochangia IRA ya SEP kwa wafanyakazi wake huongeza gharama za biashara. Hii inapunguza faida yavu, na hivyo kupunguza kodi ya mapato. Zaidi ya hayo, michango ya SEP IRA haitolewa na kodi ya Usalama wa Jamii na Matibabu (FICA). Hivyo mmiliki-mfanyakazi hawalipi kodi ya Usalama wa Jamii na Medicare kwenye michango ya SEP.
Chati ifuatayo inafupisha matokeo ya kodi katika ngazi ya shirikisho:
Aina ya Biashara | Kodi ya mapato ya Shirikisho | Kodi ya Usalama wa Jamii | Mtaalam wa kodi |
Ratiba ya C au F filer inayochangia Mmiliki wa SEP IRA | Kabla ya kodi | Hakuna athari | Hakuna athari |
Ratiba ya C au F filer inayochangia kwa SEP IRA ya mfanyakazi | Kabla ya kodi | Kabla ya kodi | Kabla ya kodi |
Mshiriki anayechangia kwa SEP yake mwenyewe IRA | Kabla ya kodi | Hakuna athari | Hakuna athari |
Ushirikiano unachangia kwa SEP IRA ya mfanyakazi | Kabla ya kodi | Kabla ya kodi | Kabla ya kodi |
Shirika linalochangia kwa SEP IRA mfanyakazi | Kabla ya kodi | Kabla ya kodi | Kabla ya kodi |
Nini chati hii ina maana ni kwamba watu wa kujitegemea wanaweza kupunguza kodi yao ya mapato ya shirikisho, lakini sio kodi yao ya ajira (kwa ajili ya Usalama wa Jamii na Medicare), kwa kuchangia akiba kwa SEP IRA. Wajasiriamali wanaendesha biashara zao kama shirika, kwa kulinganisha, kuepuka kodi ya mapato ya shirikisho, kodi ya Usalama wa Jamii na kodi ya Medicare kwenye michango yao ya SEP.
Athari nyingine ya kodi kwa kiwango cha Shirikisho
Kwa usahihi, michango ya SEP inaweza kupunguza kodi nyingine zinazohesabiwa kulingana na kipato cha jumla kilichopangwa au kipato cha kodi. Hii ni pamoja na kodi ya chini ya kodi na 3.8% ya kodi ya mapato ya uwekezaji wavu.
Kwa sababu michango ya SEP hupunguza mapato ya jumla ya mtu (AGI), michango ya SEP inashirikiana na mahesabu ambayo yanategemea AGI.
Utoaji wa Kodi kwa Mapato ya Uwekezaji Umepatikana Ndani ya SEP IRA
Kama mipango mingine ya kustaafu, mapato ya uwekezaji yanayotokana na fedha ndani ya SEP IRA ni kodi iliyorejeshwa. Hiyo inamaanisha maslahi, gawio, na faida kubwa inayopatikana ndani ya SEP IRA hazijumuishwa katika kurudi kwa kodi kwa kila mtu. Badala yake, kodi huwekwa tu wakati pesa itatolewa kutoka SEP-IRA. Ukosefu wa kodi unawezesha mapato ya uwekezaji kuwa imewekeza tena bila kodi ya kulipa kwanza kwenye mapato. Kuchanganyikiwa kwa kodi hii iliyotokana na ushuru kunaweza kusababisha kujenga usawa wa akaunti kubwa zaidi ya wakati.
Kufafanua kodi pia kunawezesha mtu kusonga mapato na dhima husika ya kodi kwa wakati fulani baadaye. Kwa kusonga mapato kwa mwaka ujao, mtu anaweza kudhibiti kiwango cha mapato kwa kuamua wakati na kiasi gani cha kusambaza kutoka kwa SEP IRA. Kwa kudhibiti kiasi cha mapato, mtu anaweza kudhibiti usahihi kiasi cha kodi. Kwa kweli, tungependa kutoa michango wakati mtu ana kwenye usaniko wa kodi ya juu na kuchukua mgawanyiko wakati ujao wakati mtu yuko katika kikosi cha kodi cha chini.
Kuchukua Faida ya Tarehe za Kuweka na Fedha za Muda
Mpango wa SEP unaweza kupitishwa na kufadhiliwa hadi tarehe ya kurudi kwa kodi, pamoja na upanuzi wowote. Hii ni moja ya faida za msingi za SEP.
Nini maana yake ni kwamba watu waliojitegemea kufungua Ratiba C wanaweza kuanzisha SEP na kuchangia fedha kwa SEP IRA mwishoni mwa Aprili 15, 2015 (bila ugani), au Oktoba 15, 2015 (pamoja na ugani), na kuwa na michango iliyotokana na kurudi kwa kodi ya mwaka wa 2014.
Fikiria hali hii ya mara kwa mara pia: Clare, mtengenezaji wa kujitia maandishi ya kujifungua kwa Ratiba C, anahitimisha kurudi kwake kwa kodi ya mwaka 2014 mwezi Septemba 2015. Alifungua ugani kabla ya Aprili 15, na hivyo tarehe ya kurudi kwake Oktoba 15, 2015. Anauliza kama kuna chochote anachoweza kufanya ili kuongeza punguzo zake ili apate kupunguza dhima yake ya ushuru. Ndio, Clare angeweza kufungua SERA IRA. Muda kama mpango wa SEP unachukuliwa na fedha zimechangia kwa SEP-IRA yake mnamo Oktoba 15, 2015, anaweza kutoa michango yake juu ya kurudi kwake kwa kodi ya 2014.
Fedha ya SEP IRA ni njia ya watu wenye kujitegemea kuimarisha punguzo zao kwa mwaka jana kwa kutumia fedha mwaka huu.
Kwa kulinganisha, Clare angeweza kufadhili solo 401 (k) au mipango mengine ya kustaafu kwa biashara ndogo ndogo tu ikiwa tayari amechukua mpango katika mwaka uliopita wa kodi. Ni mchanganyiko huu wa kuwa na uwezo wa kupanga mpango na kufadhili mpango baada ya mwisho wa mwaka wa kodi ambayo inafanya SEP IRAs kupendeza.
Kwa wamiliki wa biashara na watu wa kujitegemea ambao bado hawana mpango wa kustaafu, kuwa na uwezo wa kupitisha mpango wa SEP kwa tarehe ya kurudi kwa maana ya kurudi wanaweza kuanzisha mpango wa SEP mwaka huu na kuwa na mpango kuwa wa ufanisi kwa mwisho mwaka.
Kuwa na uwezo wa kufadhili IRA ya SEP kwa tarehe ya kurudi, walipa kodi wanaweza kuanzisha maamuzi yao juu ya kiasi cha mchango mara tu athari zote za kodi zinajulikana.
Njia nyingine ya kutumia fursa ya utoaji wa fedha ni kueneza michango kwa muda mrefu. Hii husaidia bajeti ya biashara kuokoa zao za kustaafu. Fedha zinaweza kuchangia kwa mwaka maalum wa kodi kuanzia Januari 1 ya mwaka huo na kumalizika mwishoni mwa Oktoba 15 ya mwaka uliofuata. Hiyo ni kipindi cha muda wa miezi 21 na siku 15.
Kuchunguza kwa makini Nyakati za kutosha za SEP | ||
Ikiwa faili za biashara ... | Na hakuwa na faili ya ugani, basi tarehe ya kutolewa kwa SEP ni ... | Na alifanya ugani, basi tarehe ya kutolewa kwa SEP ni ... |
Ratiba C au F (Fomu ya 1040) | Aprili 15, kufuatia mwisho wa mwaka wa kodi | Oktoba 15 baada ya kumalizika kwa mwaka wa kodi |
Fomu 1120 (C-shirika) | Machi 15 baada ya mwisho wa mwaka wa kodi | Septemba 15 ifuatayo karibu na mwaka wa kodi |
Fomu 1120S (S-shirika) | Machi 15 baada ya mwisho wa mwaka wa kodi | Septemba 15 ifuatayo karibu na mwaka wa kodi |
Fomu 1065 (Ubia) | Aprili 15, kufuatia mwisho wa mwaka wa kodi | Septemba 15 ifuatayo karibu na mwaka wa kodi |
Viwango vya Uchangiaji vinaweza Kuanzia Mwaka hadi Mwaka
Mwajiri anaweka asilimia ya fidia itumike wakati wa kuhesabu ni kiasi gani cha kuchangia kwa kila SEP IRA mshiriki. Asilimia ya fidia inaweza kuanzia chini ya 0% hadi juu ya 25%. Asilimia inayotumika lazima iwe sawa kwa washiriki wote wa mpango. Asilimia hii inaweza kubadilisha kila mwaka, na kutoa mabadiliko ya biashara katika bajeti kwa faida za kustaafu kulingana na hali ya fedha kwa mwaka. Wamiliki wa biashara wanaweza kuchangia fedha zaidi wakati hali ya fedha ni nzuri na chini ya fedha wakati hali ya kifedha imechukua kushuka; hii inaweza kufanywa kwa urahisi katika mpango wa SEP.
Washiriki Udhibiti Jinsi Mipango ya SEP inavyowekeza
Mara moja michango inafanywa kwa SEP ya kila mshiriki wa IRA, fedha zinaweza kusimamiwa kama akaunti nyingine yoyote ya kustaafu. Mmiliki wa akaunti anaweza kuamua jinsi ya kuwekeza fedha, kurudisha fedha kwa IRA mwingine, au hata kuchukua usambazaji kutoka SEP IRA. Mgawanyo kutoka kwa SEP IRA hupwa, na inaweza kuwa chini ya malipo ya 10% kwenye mgawanyo wa mapema.
Watu wa kujitegemea wanafungua SERA IRA na taasisi ya fedha ya uchaguzi wao. Wanaweza kuwekeza SEP yao ya IRA kama wanavyoona.
Kwa biashara na wafanyakazi, biashara inachangia fedha kwa kila SEP-IRA mfanyakazi. Kila mfanyakazi amepewa kikamilifu katika michango. Wafanyakazi wanaamua ambayo uwekezaji unafaa kwa SEP yao ya IRA.
Na 401 (k) na mipango sawa, washiriki wanahitaji kusubiri tukio la kuchochea (kama vile shida, ulemavu au kuondokana na huduma) kabla hawawezi kuchukua mgawanyo. Washiriki wa SEP wanaweza kufikia akiba zao za SEP IRA wakati wowote. (Lakini tahadhari kwamba mgawanyo uliofanyika kabla ya mtu kufikia umri wa miaka 59.5 inaweza kuwa chini ya surtax ya 10%.)
SEP IRAs inaweza Kuleta Zaidi
Kama ilivyo na akaunti nyingine za kustaafu, IRA za SEP zinaweza kuunganishwa
- Jadi ya IRA,
- mwingine SEP IRA,
- 401 (k) mpango wa awali, au
- mpango wa awali wa 403 (b)
SEP IRAs inaweza pia kubadilishwa na kuunganishwa hadi Roth IRA.
Kuwa na uwezo wa kuzunguka juu ya SEP IRAs inamaanisha kuwa washiriki daima wana udhibiti kamili juu ya wapi pesa yao imesimamishwa na jinsi fedha imewekeza.
SEP IRAs inaweza kutumika katika kuongeza kwa IRAs za Jadi na Roth IRAs
Panga washiriki wanaweza kuchangia akiba zao za jadi IRA au Roth IRA, pamoja na kushiriki katika SERA IRA.
Jihadharini kuwa kushiriki katika IRA ya SEP inamaanisha kwamba mtu amefunikwa na mpango wa kustaafu kazi. Hii inaweza kuathiri kiasi gani kinachoweza kupunguzwa kwa IRA ya jadi. Ni kiasi gani cha mchango wa jadi wa IRA kinachotenganishwa inategemea AGI iliyobadilishwa na mtu kwa mwaka.
Jua kuwa ustahiki wa Roth IRAs pia unategemea AGI iliyobadilika kwa mwaka.
Kumbuka, watu wenye kujitegemea wanaweza kupunguza AGI yao kwa kufadhili IRA ya SEP. Kwa hiyo inaweza iwezekanavyo kupunguza AGI ya kutosha kustahili Roth IRAs au IRAs za jadi zilizopunguzwa.
Watu wa kujitegemea wanaweza kuchangia IRA ya jadi na / au Roth IRA na / au SEP IRA kwa mwaka. Hii hutoa kubadilika wakati wa kuamua juu ya kiasi gani cha kuchangia kila aina ya mpango wa kustaafu.
Mchango wa ziada wa SEP unaweza Kuzingatiwa na Kuondolewa mwaka uliofuata
Ikiwa mtu huchangia zaidi ya kiasi cha kuruhusiwa kwa SEP IRA, kiasi kikubwa kinaweza kufanyika na kupunguzwa mwaka wa kodi unaofuata. Hata hivyo, mchango wa ziada unaweza kuwa chini ya kodi ya 10% ya ushuru kwa kuchangia zaidi mpango wa kustaafu. Ni rahisi kutosha kuepuka michango kwa kufanya mahesabu ya IRA ya IRA kabla ya kutoa michango yoyote ya mwisho iliyotolewa kwa mwaka wa kodi.
Ni kiasi gani kinachoweza kuchangia kwa IRA ya SEP?
Kuna kikomo cha dola cha juu cha $ 53,000 kwa kila mshiriki wa mwaka wa 2015.
- SEP Mipaka ya Ugawaji wa IRA kwa 2015
Jinsi mchango wa mchango unavyozingatia hutegemea kama mshiriki wa mpango ni mfanyakazi au anajitegemea.
Kwa wafanyakazi, hesabu ni rahisi. Ongezea kiwango cha mchango (hadi 25%) na fidia ya kila mwaka iliyotolewa kwa kila mfanyakazi, chini ya kiwango cha juu cha dola. Mwajiri hana haja ya kutoa ripoti ya kiasi cha michango ya SEP kwa Fomu ya kila mfanyakazi wa W-2. Hata hivyo, mwajiri atahitaji kuangalia sanduku kwenye fomu ya Fomu ya W-2 ya 13 ili kuonyesha kwamba mfanyakazi alifunikwa na mpango wa kustaafu.
Kwa watu wenye kujitegemea (ikiwa ni pamoja na washirika katika ushirika), kuhesabu kiasi cha mchango inahitaji kupima fidia na kurekebisha kiwango cha mchango. Kwanza, tutahitaji kupima fidia ya mtu aliyeajiriwa kwa mwaka. Hii inapimwa na mapato ya mtu ya kibinafsi kutokana na kazi ya kujitegemea.
Mapato ya Kutoka kwa Uwezeshaji wa Ajira | |
Faida halisi kutoka kwa Ratiba C (mstari wa 31) kutoka Ratiba F (mstari wa 34) kutoka kwa Ratiba K-1 (kwa fomu ya 1065, sanduku la 14, msimbo A) | |
Punguza sehemu ya kodi ya kodi ya kujitegemea (Fomu 1040 line 27) | |
Inalingana na mapato ya wavu kutoka kwa ajira binafsi | |
Ili kuhesabu hii mwenyewe, tumia Kazi ya Kuondoa kwa Wafanyakazi Mwenyewe iliyopatikana katika sura ya 5 ya Uhuishaji 560.
Sababu ya pili ni watu wa kujitegemea wana kiwango cha chini cha mchango kuliko wafanyakazi. Hii ni kutokana na hali ya bahati mbaya katika kanuni ya kodi ambapo kuamua kiwango cha mchango na kuamua mapato ya wavu wanategemea kila mmoja. IRS imeandaa njia isiyo ya moja kwa moja ya kuhesabu kiwango cha mchango kwa kurekebisha kiwango cha mchango. Kiwango cha mchango kwa mtu anayejitenga kinahesabu kama ifuatavyo:
Mpango wa kiwango cha mchango wa sare |
Ongeza 1 kwenye kiwango cha mchango |
Gawanya kiwango cha mchango wa sare kwa kuongeza pamoja kiwango cha sare. Matokeo yake ni kiwango cha mchango kwa watu wanaoajiriwa |
Tazama Karatasi ya Kazi ya Wafanyakazi Mwenyewe katika sura ya 5 ya Utangazaji 560.
Kwa maneno mengine, ikiwa mchakato wa Ratiba C huanzisha SEP IRA kwa kiwango cha mchango wa asilimia 25 kwa washiriki wote, kiasi ambacho mtu anayeajiriwa anaweza kuchangia kwa wafanyakazi wake ni 25% ya fidia ya kila mfanyakazi kwa mwaka. Na kiasi ambacho mtu anayejitegemea anaweza kuchangia kwa SEP yake mwenyewe IRA ni asilimia 20 (yaani, 0.25 ÷ 1.25 = 0.20).
Kuchaguliwa kwa Mabadiliko ya Kiwango cha SEP | ||
Ikiwa Kiwango cha Uchangiaji wa Mpango Uwiano ni ... | Hesabu ya uongofu | Kiwango cha Uchangiaji wa Kujitegemea Mwenyewe (iliyopangwa kwa maeneo 4 ya decimal) |
5% | .05 ÷ 1.05 | 4.7619% |
10% | .10 ÷ 1.10 | 9.0909% |
15% | .15 ÷ 1.15 | 13.0435% |
20% | .20 ÷ 1.20 | 16.6667% |
25% | .25 ÷ 1.25 | 20.0000% |
Kwa kiasi kingine cha uongofu, angalia Jedwali la Kiwango cha Watumiaji Wanaojitenga katika sura ya 5 ya Utangazaji 560.
Mfano wa Hesabu ya Uchangiaji kwa Mtu Mwenye Kuajiriwa
Kwa mtu anayejitegemea, tunazidisha mapato ya wavu kutoka kwa ajira binafsi na kiwango cha hiari cha mchango wa kujitegemea. Mapato ya kutoka kwa ajira binafsi, hata hivyo, hutegemea hesabu ya kodi ya ajira na sehemu ya pesa ya kodi ya ajira. Hebu tuweka hii math pamoja kwa mfano.
Mfano: Clare ni mtengenezaji mwenye ujuzi wa kujitegemea anayefungua Ratiba C. Yeye hana wafanyakazi, na hivyo anahitaji kuhesabu mchango wa SEP IRA kwa ajili yake mwenyewe. Anataka kujua ni kiwango gani cha juu ambacho anaweza kuchangia kwenye IRA ya SEP. Hapa ndio jinsi tunavyopata na jibu:
Mfano: Mchango wa SEP kwa Filamu ya Ratiba C na $ 100,000 ya faida halisi | ||
Faida halisi Kutoka kwa Ratiba C (mstari wa 31) | Onyesha math | $ 100,000 |
Hesabu ya kodi ya ajira (kutumia Ratiba Mfupi SE SE) | ||
Panua faida halisi kwa 92.35% | 100,000 × 0.9235 = $ 92,350 | |
Ongeza kiasi hicho kwa asilimia 15.3% (hii ni kodi ya ajira) | 92,350 × 0.153 = $ 14,129.55 | |
Gawanya kiasi hicho kwa 2 (hii ni sehemu ya punguzo la kodi ya ajira) | 14,129.55 ÷ 2 = $ 7,064.775 | -7,065 (kupiga kura) |
Mapato ya kutoka kwa ajira binafsi | 100,000 - 7,065 = | 92,935 |
Kiwango cha Ugawaji Sawa | 25% | |
Badilisha kwa Kiwango cha Mchango wa SE | 25% ÷ 125% = | 20% |
Panua Mapato ya Net kutoka Ajira ya Kinafsi na Kiwango cha Kutoa SE | 92,935 × 0.20 = | $ 18,587 |
Kwa mfano huu, Clare anaweza kuchangia hadi $ 18,587 kwa SEP-IRA yake mwenyewe kwa kutumia $ 100,000 ya faida ya mchango kwenye Ratiba yake C. Angeweza kuchangia chini, kama angeitaka. Angalia kiasi hiki si 25% ya ratiba yake C, wala hata 20% ya ratiba yake C.
- Ili kuhesabu mchango wa SEP IRA unavyojipatia mwenyewe, tumia Kazi ya Kuchochea kwa Wafanyakazi Mwenyewe iliyopatikana katika sura ya 5 ya Utangazaji 560.
Kabla ya kupitisha SEP, hakikisha
- Soma juu ya sura ya 2 ya Utangazaji wa 560. IRS imefanya kazi nzuri sana ya kuelezea mipango ya pensheni iliyo rahisi.
- Soma mpango wa SEP mfano (fomu 5305-SEP) au mipango ya mfano sawa inayotolewa na taasisi ya kifedha ya uchaguzi wako.
- Ikiwa biashara yako ina wafanyakazi, tathmini ambayo wafanyakazi lazima kufunikwa na Mpangilio wa SEP (kina katika Publication 560).
- Kagua maelezo gani yanayotakiwa kufanywa kwa wafanyakazi (pia yaliyomo katika Uwasilishaji 560).
- Kuelewa ni kiasi gani unaweza uwezekano kuchangia kwenye SEP IRA.
- Kuelewa jinsi michango itatolewa kwenye kurudi kwa kodi, na jinsi inavyoathiri hesabu zako za ushuru.
- Linganisha SEP dhidi ya mipango mingine ya kustaafu ya biashara kama vile 401 (k) na mipango ya SIMPLE.
- Utafiti wa taasisi za fedha zinazoongoza mipango ya SEP IRA. Kagua makaratasi ya taasisi za kifedha, gharama, na uwekezaji.
- Kuwasiliana na mtaalamu wa kodi kwa msaada kwa kulinganisha athari za kila aina ya mpango.
Rasilimali kutoka IRS.gov
- Publication 560, Mpango wa Kustaafu kwa Biashara Ndogo (pdf)
- Fomu ya 5305-SEP , mpango wa SEP mfano (pdf)
- Mpangilio wa Mpangilio wa SEP-Hifadhi (hufafanua makosa 6 na jinsi ya kuyabadilisha)
- Mpango wa Maswala ya SEP
- Kuchagua Mpango wa SEP
- Kuanzisha Mpango wa SEP
- Kushiriki katika Mpango wa SEP
- Uendeshaji na Kudumisha mpango wa SEP
- Kukamilisha mpango wa SEP