Ili kustahili kupunguzwa kwa kodi ya biashara kwa biashara yako ya nyumbani, lazima uwe na mahitaji fulani ya msingi. Makala hii inaelezea mahitaji haya, inakuonyesha jinsi ya kuhesabu asilimia ya punguzo, na maelezo kuhusu gharama maalum ambazo unaweza kuteka kutoka kodi yako ikiwa unastahiki.
Somo hili ni ngumu, na madhumuni ya makala hii ni kukupa maelezo ya jumla.
Ufanisi wa kwanza: Matumizi ya nafasi
Jambo la kwanza unapaswa kufanya ni kuamua kama nafasi ya biashara yako ya nyumbani inakutana na mahitaji ya IRS: (1) Biashara lazima iwe ya halali; (2) nafasi inapaswa kutumika kama nafasi yako kuu ya biashara au madhumuni maalum ya biashara, kama mkutano wa wateja au kufanya makaratasi ya biashara, na (3) nafasi lazima itumike "mara kwa mara na pekee" kwa biashara.
Njia mbili za kuhesabu Uchumi wako wa Biashara ya Mwanzo
IRS inaruhusu mbinu mbili tofauti za kuhesabu punguzo lako:
Njia rahisi - Ikiwa una nafasi ndogo, unaweza kutumia njia rahisi, ambayo inakuwezesha kufanya hesabu rahisi.
Njia ya kina - Ikiwa una nafasi kubwa, unahitaji kutumia njia ya kina zaidi, kwenye Fomu ya IRS 8829 .
Njia mbili za Kuamua Asilimia ya nafasi
Kuamua ni njia gani ya kutumia, utahitaji kujua jinsi ya kuhesabu nafasi kama asilimia ya nafasi yako ya kutumia. Nafasi inayotumiwa kwa biashara imedhamiriwa na moja ya njia mbili:
- Njia ya Eneo
Fungua eneo linalotumiwa kwa biashara yako kwa eneo la jumla la nyumba yako. Kwa mfano, ikiwa nyumba yako ni miguu ya mraba 2000 na ofisi yako ya nyumbani ni miguu ya mraba 400, nafasi yako ya ofisi ni asilimia 20 ya eneo la jumla la nyumba yako.
- Mbinu ya Nambari-ya Vyumba
Gawanya idadi ya vyumba vinazotumiwa kwa biashara kwa idadi ya vyumba nyumbani (tumia njia hii ikiwa idadi ya vyumba ni sawa).
Katika hali nyingi, njia ya eneo ni bora, kwani nyumba nyingi hazina vyumba vya ukubwa sawa.
Halafu, aina za gharama ambazo unaweza kujitoa kwa biashara yako ya nyumbani ...
Rudi kwenye kodi na Biashara ya Mwanzo
Mara baada ya kuamua asilimia ya nafasi nyumbani kwako ambayo unaweza kutumia kwa kuhesabu punguzo za biashara nyumbani , hatua inayofuata ni kuamua gharama za biashara za nyumbani ambazo unaweza kuzidisha. Mbali na gharama zako za biashara nyingine, IRS inakuwezesha kutekeleza gharama zinazohusiana na "matumizi ya biashara ya nyumba yako." Ikiwa gharama hazihusiani na biashara yako, huwezi kuzikamata.
Malipo Unaweza Kutoa Kwingineko kwa Kurudi kwa Ushuru wako
Matangazo, mishahara, na gharama za vifaa hazipunguzwa kama "matumizi ya biashara ya nyumba," lakini zinaweza kutolewa mahali pengine juu ya kurudi kwa kodi yako. Unaweza pia kuwa na wakati mgumu kushawishi IRS kuwa huduma ya mandhari ni gharama za biashara halali isipokuwa mara kwa mara una wateja ambao huja nyumbani kwako kwa huduma zako.
Kuwa makini ili kupoteza gharama za biashara kutokana na gharama za kibinafsi . Kisha gharama tofauti katika makundi mawili:
- Moja kwa moja
Gharama za moja kwa moja nizo zinazotumiwa tu kwa sehemu ya biashara ya nyumba yako. Mfano utakuwa rangi, Ukuta, na carpeting kutumika tu katika eneo hilo. - Hasilafu
Gharama zisizo sahihi ni wale waliopatiwa kwa kuendesha nyumba yako ambayo inaweza kupunguzwa kwa kuzingatia asilimia ya nyumba inayotumiwa kwa biashara (angalia "Kuhesabu Kutoka kwa Ofisi yako ya Ofisi ya Mahali"). Malipo ya kawaida ya kawaida ni pamoja na riba ya kodi / mikopo, huduma, bima, na matengenezo ya nyumbani kwa ujumla.
Kuamua gharama zote zisizo za moja kwa moja, weka gharama zako zote za nyumbani kwa mwaka. Hapa ni orodha ya sehemu:
- Kodi ya kodi au Mali isiyohamishika
- Deductible mortgage maslahi
- Bima ya bima ya mwenye nyumba (isipokuwa kama una bima tofauti kwa sehemu ya biashara ya nyumba yako)
- Matengenezo mengine ya nyumbani (ikiwa yanaathiri nafasi ya biashara ya nyumbani)
- Huduma na huduma, kama vile umeme, gesi, takataka, maji, na maji taka. (Gharama za simu zinajadiliwa hapa chini)
- Kushuka kwa thamani. Ili kuhesabu kushuka kwa thamani nyumbani kwako, tumia chini ya (a) thamani ya soko la nyumba yako tarehe uliyoitumia kwanza kwa biashara, au (b) bei ya ununuzi (ukiondoa ardhi) pamoja na maboresho makubwa ya kupoteza hasara au nyingine mabadiliko ya msingi wa nyumba yako. Kisha kuzidisha kiasi kwa asilimia ya matumizi ya biashara.
Kisha, kuondokana na gharama za simu za ofisi za nyumbani.
Kupunguza gharama za simu kwa Ofisi yako ya Nyumbani
Ikiwa unataka kutoa gharama za simu kwa ofisi yako ya nyumbani, hapa ndio unayohitaji kujua:
- Ikiwa una Nambari ya Simu ya Simu kwenye Nyumba Yako
Ikiwa una simu moja tu ya simu katika nyumba yako, huwezi kutekeleza matumizi ya simu ya simu kwa wito wa ndani, kwa kuwa hiyo sio "matumizi ya pekee" ya mstari, chini ya kanuni za IRS. Lakini unaweza kuteka simu yoyote ya umbali mrefu wa biashara unayofanya kwenye mstari. Hakikisha kuokoa risiti zako za simu ili uweze kuonyesha maelezo juu ya wito maalum uliofanywa, ikiwa umehakikiwa.
- Ikiwa una biashara tofauti na mistari ya simu za kibinafsi
Ikiwa umeanzisha mstari wa biashara tofauti nyumbani kwako, unaweza kuweza kutumia matumizi ya mstari huu kwa simu zote za mbali na za mbali. Hakikisha hutumii mstari huu kwa simu za kibinafsi. Kumbuka utoaji wa "kipekee". - Ikiwa unatumia simu ya mkononi kwa biashara
Unaweza kutekeleza gharama kwa simu ya mkononi inayotumiwa tu kwa biashara kwa njia ile ile kama simu ya wired. Ikiwa una simu moja tu ya simu na unayatumia kwa simu zote za biashara na za kibinafsi, angalia na mshauri wako wa kodi juu ya kufadhiliwa.
Halafu, mipaka kwenye punguzo la ofisi ya nyumbani.
Vikwazo kwenye Mapato ya Biashara ya Ofisi ya Nyumbani
Hata kama ofisi yako ya nyumbani na gharama za biashara zinazohusishwa na ofisi hiyo zinatolewa vinginevyo, punguzo zako zinaweza kupunguzwa, ikiwa pato la biashara yako ni chini ya kiasi cha jumla ya punguzo la biashara yako. Kutoka kwa Umma wa IRS 587 (2007) , hapa ni maelezo ya upeo huu:
Utoaji wako wa gharama zisizo na gharama isiyohamishika, kama vile bima, huduma, na kushuka kwa thamani (kwa kushuka kwa thamani zilizochukuliwa mwisho) ni mdogo kwa mapato yote kutoka kwa matumizi ya biashara ya nyumba yako isipokuwa jumla ya yafuatayo:
- Sehemu ya biashara ya gharama ambazo unaweza kutekeleza hata kama haukutumia nyumba yako kwa biashara (kama vile maslahi ya mikopo, kodi ya mali isiyohamishika na majeraha na hasara za wizi);
- Gharama za biashara zinazohusiana na shughuli za biashara nyumbani (kwa mfano, mishahara au vifaa), lakini si kwa matumizi ya nyumba yenyewe.
Hapa ni mfano wa jinsi hii inavyofanya kazi:
- Kwanza, kudhani umekutana na mahitaji ya kudai kufunguliwa kwa ofisi ya nyumbani (kutoka Page 1) na umehesabu asilimia 20 ya ofisi ya nyumbani (kutoka Page 2)
- Mapato yako ya biashara ya jumla ni $ 10,000.
- Tondoa asilimia ya riba ya mikopo ya dhamana kwa ajili ya biashara, sema $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Ondoa gharama za biashara HAKI kuhusishwa na matumizi ya biashara ya nyumba yako ($ 4,500, kwa vitu kama vile matangazo, usafiri, na ada kwa washauri wa kitaaluma).
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Hii ni kikomo ambayo unaweza kutekeleza gharama nyingine za biashara zinazohusiana na matumizi ya nyumba yako.
- Kutoka kikomo hiki unaweza kutekeleza, kwanza, gharama za biashara zinazokubalika zinazohusiana na matumizi ya nyumba yako, kisha kushuka kwa thamani kwa nyumba yako (kulingana na asilimia yako ya kufunguliwa ofisi).
Ikiwa huwezi kukata gharama zako zote na kushuka kwa thamani kwa sababu ya kikomo, unaweza kuweza kuchukua gharama au baadhi ya gharama hizi hadi mwaka uliofuata.
Angalia na mshauri wako wa kodi kwa maelezo zaidi juu ya posho hii ya gari.
Kumbuka kwamba unaweza daima kupunguza gharama za biashara zisizokubalika ambazo hazihusishwa na matumizi ya nyumba yako, na unaweza daima kupunguza asilimia ya biashara ya riba yako ya mikopo. Lakini utakuwa mdogo katika uwezo wako wa kukodisha gharama za biashara za nyumbani, kulingana na mapato yako. Kwa mfano, ikiwa una upungufu wa wavu, huwezi kutumia gharama za biashara za nyumbani au kushuka kwa thamani kwa mwaka huo (sahau mahesabu yako kwa mshauri wako wa kodi au preparer).
Mkumbusho: Kusudi langu ni kukupa taarifa ya jumla ambayo unaweza kutumia kukusanya nyaraka na kukusaidia kupata ufahamu wa sheria za kodi za Marekani. Mimi si mwanasheria wa kodi au mtejaji wa kodi. Tafadhali wasiliana na mtaalam aliyestahili wakati unapoandaa anarudi kodi au kufanya maamuzi yanayohusiana na kodi.