Hobby au Biashara ya kweli? Sheria za Ushuru ni nini?
Kama unavyoweza kutarajia, IRS inatofautisha kati ya biashara za halali na shughuli za hobby, kwa lengo la kodi. Ikiwa wewe ni halali katika biashara, unaweza kukata gharama za biashara hiyo na uwezekano wa kupoteza ikiwa biashara yako si faida.
Ikiwa unashiriki katika hobby, huwezi kukata gharama ili kupata upungufu wa kukabiliana na mapato mengine. IRS inaita hii hii "utawala wa kupoteza".
Biashara nyingi halali huanza na kupoteza miaka yao michache ya kwanza. Lakini IRS inatarajia kwamba biashara halali itaanzishwa ili kufaidika, si tu kuwa na hobby. Kwa bahati mbaya, watu wengine huanza "biashara" ambazo ni kweli za kujifurahisha tu kudai gharama na kupoteza kwa kurudi kwa kodi. Hali hizi zimesababisha IRS kutazama skeptically katika biashara ndogo ndogo ambazo zina sehemu ya hobby kwao, na kufanya iwe vigumu zaidi kwa biashara kutazamwa kama "halisi" ikiwa zina hasara wakati wa kuanza. Ukifuata miongozo hii, unaweza kupunguza nafasi zako za kuchukuliwa kuwa hobby.
Je! Shughuli hii ni Biashara au Hobby?
Biashara halali, kulingana na IRS:
- Ina lengo la msingi la "mapato au faida" na
- shughuli hiyo inashiriki "kwa kuendelea na kawaida".
IRS ina seti ya miongozo inayotumiwa katika kuamua ikiwa shughuli ni biashara halali au hobby:
Je, wakati na jitihada zilizowekwa katika shughuli zinaonyesha nia ya kufanya faida?
Je, kodi walipa kodi hutegemea mapato kutoka kwa shughuli?
Ikiwa kuna hasara, je, kwa sababu ya hali zaidi ya udhibiti wa walipa kodi au wamekutokea katika awamu ya kuanza ya biashara?
Je, walipa kodi walibadilisha njia za operesheni ili kuboresha faida?
Je! Walipa kodi au washauri wake wana ujuzi wanaohitajika kufanya shughuli kama biashara yenye mafanikio?
Je, walipa kodi walifanya faida katika shughuli zinazofanana katika siku za nyuma?
Je! Shughuli hii hufanya faida kwa miaka fulani?
Je, walipa kodi wanaweza kutarajia kutoa faida katika siku zijazo kutokana na kuthamini mali inayotumiwa katika shughuli?
Ninajuaje kama IRS itazingatia shughuli yangu kama biashara au hobby?
Hakuna mahali ambapo unachagua punguzo kutoka kwa shughuli yako kama biashara au hobby. Ni IRS inayoamua ikiwa shughuli yako ni biashara au hobby. Hii haina kutokea isipokuwa unapopata ukaguzi. Kwa hivyo unataka kuwa na uhakika unaweza kuonyesha kwamba shughuli yako hukutana na miongozo iliyoorodheshwa hapo juu.
Je! "Kupoteza hobby" ni nini? Je, kampuni ina kupoteza hobby?
Neno " kupoteza hobby " lina maana ya biashara ambayo imewekwa hasa kama hobby lakini ambayo inafanya pesa kidogo na hupoteza hasara. IRS inashangaa juu ya kuchukua "hasara za kupoteza" hizi kwenye kurudi kwa kodi yako ili kuepuka kulipa kodi. Fikiria kwanza kama unaweza kuonyesha kwamba biashara yako inatarajia kufanya faida, kwa kutumia miongozo ya IRS hapo juu.
Kwa sababu kampuni ni taasisi ya biashara tofauti, IRS haitambui sheria za "kupoteza hobby" kwa mashirika.
Kwa sababu shirika la S faida na hasara ni sehemu ya kurudi kwa kodi ya kibinafsi, sheria za "kupoteza hobby" zinatumika.
Biashara yangu inaanza tu. Nini kama biashara yangu haina faida?
Ikiwa biashara haina faida katika miaka michache ya kwanza, mambo mengine yameorodheshwa hapo juu yanaweza kuchukuliwa katika uamuzi wa kama biashara ni hobby.
Kusudi la kupata faida na kuzingatiwa kuwa ni biashara halali pia kunajumuisha mazoea mazuri ya biashara kama vile:
- Kuanzisha akaunti tofauti ya kuangalia akaunti
- Kuweka gharama za biashara na binafsi
- Kuhifadhi mfumo mzuri wa kuhifadhi rekodi za biashara
- Kuandikisha biashara na hali kama LLC au ushirikiano.
- Kuzingatia sheria zingine za kodi na serikali, ikiwa ni pamoja na kodi ya mauzo
- Kuwa na masaa ya biashara ya kawaida, kudumisha tovuti ya biashara.
Mbali na kusaidia kuhalalisha biashara yako kwa macho ya IRS, shughuli hizi ni muhimu kwa kila biashara.
Hatimaye, kauli hii kutoka IRS: "IRS inadai kwamba shughuli hufanyika kwa faida ikiwa inafanya faida wakati wa angalau ya miaka mitano ya mwisho ya kodi, ikiwa ni pamoja na mwaka wa sasa - angalau mbili ya miaka saba iliyopita shughuli ambazo zinajumuisha kuzaliana, kuonyesha, mafunzo au farasi wa racing. " Kumbuka kuwa maneno 3 kati ya 5 ni mwongozo, sio kanuni, na kwamba mambo mengine yote lazima yatimizwe.
Je! Gharama zinapatikanaje kwa biashara na hobby?
Biashara ingeweza kutoa kodi zake kwa kurudi kodi ya biashara. Kwa biashara ndogo ndogo, hiyo ina maana ya kufungua Ratiba C kwa mapato ya biashara. Mapato ya wavu kutoka kwa biashara hiyo ni pamoja na kwenye kurudi kwa mtu binafsi ya kodi. Ikiwa biashara yako ni LLC au ushirikiano au shirika la S, ungependa kutayarisha kodi ya biashara hiyo na kuchukua mapato kutokana na kurudi kwa kodi yako binafsi.
Gharama za shughuli za hobby zinaweza kuingizwa na punguzo zingine zilizowekwa kwenye Ratiba A, lakini huwezi kukata gharama kwa ziada ya mapato.
Kwa habari zaidi, soma makala hii na maelezo kutoka kwa kesi ya hivi karibuni ya Mahakama ya Ushuru kuhusu jinsi biashara ambayo haijafanya faida bado inaweza kuchukuliwa kuwa halali ya "faida kwa biashara".