Kuandaa Taarifa ya Mtiririko wa Fedha Kwa kutumia Njia isiyo ya moja kwa moja
Takwimu Unazohitaji Kuandaa Taarifa ya Mtiririko wa Fedha
Ili kuandaa taarifa ya mtiririko wa fedha , unapaswa kuangalia nyuma kwenye karatasi za kulinganisha kwa kampuni ya XYZ. Kutoka kwa miaka miwili ya data ya usawa na takwimu za taarifa ya mapato , unajenga taarifa yako ya mtiririko wa fedha.
Taarifa ya Mfano wa Maji ya Fedha
Katika mfano wafuatayo, tutafikiria kuwa mapato ya jumla ni dola 110,500, kushuka kwa thamani ni $ 50,000, na kampuni hiyo inatoa malipo kwa kiasi cha $ 65,000.
Taarifa ya kampuni ya XYZ ya mtiririko wa fedha
| Taarifa ya kampuni ya XYZ ya mtiririko wa fedha | |
| 1.Net Mapato | $ 110,500 |
| 2.Kufurahia | 50,000 |
| 3.Inc katika Accts Rec | (30,000) |
| 4.Inc katika Mali | (20,000) |
| 5.Dec katika Exppaid Exp | 10,000 |
| 6.Incisha katika Akaunti inayolipwa | 35,000 |
| 7.Dec katika Accruals | (5,000) |
| 8.Kutangaza Fedha kutoka kwa shughuli za uendeshaji | $ 150,500 |
| 9.Inc katika Uwekezaji | (30,000 |
| 10.Incani katika Plant & Vifaa | (100,000) |
| 11.Kutokana na Misafa ya Fedha kutoka shughuli za uwekezaji | (130,000) |
| 12.Kuingiza katika Mikopo ya Benki ya LT | 50,000 |
| 13.Kuidhinisha kulipwa | (65,000) |
| 14.Net Cash Flow kutoka shughuli za fedha | (15,000) |
| 15.Kuongeza kwa mtiririko wa fedha | $ 5,500 |
Sehemu ya Kwanza: Misafa ya Fedha Kutoka kwa Operesheni
Taarifa ya Mtoko wa Cash ina sehemu tatu. Sehemu ya kwanza ni Mtoko wa Fedha kutoka Shughuli za Uendeshaji. Mstari wa 1 wa sehemu hii ni Mapato ya Net.
Kwa mapato halisi, ongeza Line 2, ambayo ni kushuka kwa thamani. Baada ya kuchukua mapato ya nishati na kushuka kwa thamani katika sehemu ya shughuli za uendeshaji, basi fikiria ongezeko lolote au kupungua kwa akaunti yako ya sasa na ya dhima ya sasa kati ya miaka miwili ya taarifa za usawazishaji zinazotolewa na karatasi za kulinganisha .
Kuangalia karatasi za usawa , akaunti zinazopatikana, mstari wa 3, imeongezeka kutoka $ 170,000 hadi $ 200,000 kwa ongezeko la $ 30,000. Kwa kuwa ongezeko hilo limetokea kwenye upande wa mali ya usawa, inavyoonekana kama takwimu hasi. Kwa nini? Ikiwa kampuni imepanua zaidi ya $ 30,000 kwa mkopo kwa wateja wake, basi ilikuwa na dola 30,000 chini ya kutumia. Vivyo hivyo, hesabu, mstari wa 4, iliongezeka kwa $ 20,000. Gharama za kulipa kabla, mstari wa 5, ilipungua kwa $ 10,000. Kupungua kwa akaunti ya mali , chanzo cha fedha kwa kampuni, ni idadi nzuri. Fedha iliongezeka kwa $ 35,000 lakini haijaingizwa katika uchambuzi wetu wa awali. Hivi karibuni itakuwa wazi kwa nini.
Sasa, angalia sehemu ya madeni ya usawa. Mstari wa 6, akaunti zinazolipwa, iliongezeka kwa $ 35,000. Mikopo ya muda mfupi ya benki haikubadilika. Malipo yaliyopatikana, mstari wa 7, kama kodi na mishahara, ilipungua kwa $ 5,000. Kwa kuwa hii ni kupungua kwa akaunti ya dhima, ni matumizi ya fedha kwa kampuni na idadi hasi.
Mstari wa 8 ni Mtoko wa Fedha za Net kutoka Shughuli za Uendeshaji, muhtasari wa sehemu ya kwanza ya Taarifa ya Mtoko wa Fedha. Unapoongeza marekebisho kwa mapato halisi na kushuka kwa thamani, unapata $ 150,500. Kampuni hiyo inazalisha mtiririko mzuri wa fedha kutoka kwa shughuli zake za uendeshaji.
Mtoko wa Fedha kutoka Shughuli za Uwekezaji
Sehemu inayofuata ya Taarifa ya Mtoko wa Fedha ni Mtoko wa Fedha kutoka kwa Uwekezaji Shughuli. Kawaida, sehemu hii inajumuisha uwekezaji wowote wa muda mrefu kampuni inafanya uwekezaji wowote katika mali isiyohamishika , kama vile mimea na vifaa. Mstari wa 9 unaonyesha kuwa kampuni imewekeza zaidi ya dola 30,000 zaidi katika uwekezaji wa muda mrefu mwaka 2009. Hiyo inaonyesha kama idadi hasi kama ilikuwa matumizi ya mali. Kampuni pia ilitumia $ 100,000 kwa mimea zaidi na vifaa kama ilivyoelezwa kwenye mstari wa 10.
Mstari wa 11 ni mtiririko wa Cash kutoka kwa Shughuli za Uwekezaji, muhtasari wa sehemu ya pili ya Taarifa ya Maji ya Fedha. Ni $ 130,000 hasi tangu hii ilikuwa nje ya mwaka 2009.
Mtoko wa Fedha kutoka kwa Shughuli za Fedha
Sehemu ya mwisho ya taarifa ya mtiririko wa fedha ni Mtoko wa Cash kutoka kwa Shughuli za Fedha. Katika kesi hiyo, umefadhili kampuni yako kwa mikopo ya muda mrefu ya benki ambayo imeongezeka kwa dola 50,000 kama ilivyoonyeshwa kwenye Mstari wa 12.
Kugawa kwa wawekezaji kwa kiasi cha dola 65,000 pia kulipwa, ambayo ni kuingia kwa fedha na namba mbaya kama ilivyoelezwa kwenye mstari wa 13. Mito ya Fedha ya Fedha kutoka Shughuli za Fedha, Line 14, ni $ 15,000 hasi.
Mtoko wa Fedha wa Nambari: Chini Chini
Sasa, tunachanganya sehemu tatu za taarifa ya mtiririko wa fedha ili kuona ambapo kampuni imetoka kwa mtazamo wa mtiririko wa fedha. Unapopiga mtiririko wa fedha kutoka kwa kila sehemu (mstari wa 15), unapata $ 5,500 nzuri. Hii ni ongezeko lavu la mtiririko wa fedha zaidi ya mwaka kwa kampuni ya biashara. Kuangalia nyuma kwenye akaunti ya fedha kwenye karatasi za kulinganisha, uchambuzi ni sahihi. Fedha imeongezeka kwa dola 5,500 kila mwaka.