Ikiwa kampuni ina mtiririko mkubwa wa chanya wa fedha mwezi na mwezi, inachukuliwa kuwa yenye nguvu ya kifedha, angalau kwa muda mfupi. Ikiwa, kwa upande mwingine, ina mtiririko wa fedha dhaifu au hata mtiririko mbaya wa fedha (ni kupoteza pesa), basi ni kifedha dhaifu na inaweza hata kuwa hatari ya kufilisika . Mto kati ya fedha hutoa fedha kampuni inahitaji kupanua, kuwekeza katika utafiti au vifaa vingine, au kulipa gawio au kupunguza madeni.
Jinsi ya kuhesabu mtiririko wa fedha halisi
Ingawa unaweza kupata mtiririko wa fedha halisi kwenye taarifa za mtiririko wa fedha za makampuni, kuhesabu mtiririko wa fedha halisi ni rahisi. Unahitaji tu kujua ni kampuni gani iliyoletwa na kiasi gani kilicholipwa kwa kipindi chochote kilichopewa. Hapa kuna fomu:
Thamani ya Fedha ya Fedha = Mapato ya Fedha - Malipo ya Fedha (wakati wa muda)
Njia nyingine ya kuangalia mtiririko wa fedha halisi ni kuchunguza Taarifa ya Fedha za Fedha na sehemu zake tatu, ambazo ni pamoja na: Misafara ya Fedha kutoka Shughuli za Uendeshaji, Misafa ya Fedha kutoka Shughuli za Uwekezaji, na Mtoko wa Fedha kutoka kwa Shughuli za Fedha.
Unapoendeleza Taarifa ya Mtoko wa Fedha, jumla ni Mtoko wa Cash wa Mto kwa kampuni. Unakuja jibu hili kwa kuongeza matokeo kutoka kila sehemu tatu tofauti za tamko hilo. Hapa kuna njia mbili za kuhesabu hii:
Mto kati ya fedha = Fedha za Fedha kutoka Shughuli za Uendeshaji + Misafa ya Fedha kutoka Shughuli za Uwekezaji + Fedha za Fedha za Shughuli za Fedha
au
Mtiririko wa Fedha Nasi = CFO + CFI + CFF
Ikiwa mtiririko wa Fedha wa Net ni Chini au Hasi
Kama ilivyoelezwa hapo juu, kampuni ambayo ina mtiririko wa fedha usio dhaifu au mtiririko wa fedha usio mbaya inaweza uwe katika shida. Hata hivyo, ingawa kampuni haiwezi kuendeleza mtiririko wa fedha mbaya wa wavu kwa muda usio na kipimo, miezi michache ya aina hizi za matokeo inaweza kuwa si ishara ya hatari, hasa ikiwa kuna sababu nzuri ya matokeo.
Kwa mfano, kampuni inaweza kuwa na mtiririko mdogo wa fedha kwa sababu inawekeza katika vifaa vya gharama kubwa, au ni kulipa kituo cha utengenezaji mpya. Katika matukio haya, uwezekano wa kupigwa mara moja wakati wa vifaa mpya au kituo kinapoanza kuzalisha mapato yanaweza kuondokana na upungufu wa usawa wa muda mfupi wa usawa.
Hata hivyo, mtiririko wa fedha wavu ambao unapata mwezi mdogo baada ya mwezi unaweza kuonyesha mauzo ya kuanguka au kupungua kwa margin ya faida , ambayo si wazi ishara nzuri kwa biashara. Ikiwa unasimamia biashara, hakikisha unaelewa jinsi ya kuhesabu mtiririko wa fedha halisi ili kuhakikisha biashara yako ina faida kama unafikiri ni.