Kwa makandarasi wa kujitegemea, kodi ni kazi moja isiyofaa ambayo inahitaji tahadhari kwa mwaka mzima - ikiwa ni mipango ya kodi, kufungua kodi, kulipa kodi inayopunguzwa au hata kujua nyaraka za kuokoa kodi. Mwongozo huu kwa kodi za makandarasi huru unaweza kukusaidia kwa haya yote.
01 - Je, Mkandarasi Mwenye Hukumu ni nini?
Kodi - kuhesabu na kulipa wote kazi ya kujitegemea na kodi ya mapato - ni wajibu wa mkandarasi huru, ambaye hana kodi iliyozuiliwa kutoka kulipa kama mfanyakazi. Mara nyingi makandarasi wa kujitegemea ni wamiliki pekee. Hata hivyo, makandarasi ya kujitegemea yanaweza kuunda biashara zao kama LLC, mashirika au ushirikiano.
02 - Fomu ya Ushuru wa Makontrakta ya Kujitegemea: 1099-MISC
Ingawa fomu ya 1099-MISC ina madhumuni mengine mengi, kwa mkandarasi wa kujitegemea anaandika mapato ya ajira binafsi . Kama mfanyakazi anapata W-2 kutoka kwa mwajiri wake, mkandarasi huru anapokea 1099-MISC kutoka kwa kila mteja ambaye alifanya kazi. Katika sanduku la 7 linatoa kiasi cha fidia isiyo ya malipo ambayo kulipwa wakati wa mwaka huo wa kodi (ikiwa ni $ 600 au zaidi). Ili kufungua kodi zao, makandarasi huru wanapaswa kupokea 1099-MISC Januari 31 ya mwaka uliofuata kodi (yaani, unapaswa kupata mwaka wa kodi wa 20116 1099 na Januari 31, 2017).
Mkandarasi wa kujitegemea ambaye pia ni mmiliki pekee anapata jumla ya mapato kwa kila wake wa 1099 na anaingia kwenye Ratiba C ili kuhesabu kodi ya mapato. Hata hivyo, taarifa za fidia kwenye fomu ya 1099 pia hutumiwa kuhesabu kodi ya ajira kwa ajili ya mmiliki peke yake na kwa watu waliojitegemea na miundo mingine ya biashara.
03 - Kodi ya Ajira ya Kujitegemea
Kodi ya ajira ya kibinafsi ni tofauti na - na ya ziada kwa - kodi ya mapato. Hata hivyo, unawasilisha pamoja kwenye kodi yako ya mapato. Kodi ya kujitegemea ni michango iliyotolewa kwa Usalama na Madawa ya Jamii kuwa wafanyakazi wameondoa malipo yao kupitia kodi ya malipo (au FICA).
Kwa ufafanuzi, makandarasi wote wa kujitegemea - ikiwa ni mmiliki pekee, ushirikiano au LLC - wanapaswa kulipa kodi ya ajira kwa sababu hawana wafanyakazi. Katika hali ya ajira, waajiri hulipa nusu ya kodi ya FICA kutokana na kutolewa na nusu nyingine kutoka kila kulipa. Mtu anayeajiriwa hulipa nusu mbili. Habari njema ni nusu ya waajiri hutolewa.
Zaidi:
04 - Je! Inachukuliwa Je, Mpato wa Ajili ya Ajira?
Kwa mkandarasi wa kujitegemea, kuhesabu mapato ya ajira ya kawaida ni kawaida rahisi. Sisi tu kuongeza kiasi juu ya 1099 yetu. Hata hivyo, si mara zote kuwa rahisi kwa kila mtu ambaye ana mapato ya ajira binafsi. Mtu yeyote ambaye anauza vitu ana shida zaidi kuliko mkandarasi huru. Lakini kama mkandarasi wa kujitegemea, wakati mwingine swali ni: Je, mimi kuwa bora zaidi kama mfanyakazi?
Zaidi:
- Aina za Mapato ya Ajira ya Kujitegemea
- Ajira binafsi na Ajira
05 - Kodi zilizopimwa za kulipia
Linapokuja kulipa kodi, wafanyakazi wana rahisi. Kama ilivyoelezwa hapo juu, waajiri kweli hulipa nusu ya gharama ambazo makandarasi wa kujitegemea hujali kama kodi ya ajira. Pia, mwajiri huhesabu kodi ya mishahara (kulingana na W-4 iliyowasilishwa na mfanyakazi) na kisha hutuma kwa shirikisho na, ikiwa inafaa, serikali za serikali zote za michango ya waajiri na ya mfanyakazi.
Makandarasi ya kujitegemea, kwa upande mwingine, wanajibika kwa kutuma kwao wenyewe, mara nyingi kwa njia ya kodi ya kila mwaka. Kuzuia hii lazima kufidia kodi zote za kodi na kodi za ajira za kibinafsi. Kodi ya kila mwezi inatokana na Aprili 15, Juni 15, Septemba 15 na Januari 15 (lakini hizi zinaweza kutofautiana kidogo kila mwaka).
Wakati sio lazima kwamba makandarasi wa kujitegemea kulipa kodi ya makadirio ya kila mwaka, kiasi fulani cha kodi lazima kizuiwe wakati wa mwaka ili kuepuka adhabu ya kodi. Ikiwa wewe au mke wako mkaajiriwa, unaweza kuongezea uzuiaji wako kwa kulipa kodi ya kazi ili kufikia kodi na mapato ya ajira binafsi kwa mapato ya kujitegemea ya mkandarasi. (Tazama mikakati zaidi ya kuokoa kwa kodi iliyohesabiwa .) Nchi zinaweza kuwa na mahitaji ya kuzuia tofauti kuliko serikali ya shirikisho. Ni wazo nzuri ya kuangalia na mtaalamu wa kodi ikiwa hujui kuhusu kiasi gani cha kuzuia.
Zaidi: Kulipa kodi zilizohesabiwa
06 - Kuchunguza Ofisi ya Nyumba
Kwa hivyo tumekutaja vigezo kuhusu kodi za makandarasi huru - kodi ya ajira na kodi ya makadirio ya robo mwaka. Sasa kwa chanya: punguzo la ofisi ya nyumbani! Hii ni kweli, ikiwa unafanya kazi nyumbani. Baadhi ya makandarasi wa kujitegemea hufanya kazi kwenye tovuti, lakini kwa wale wanaofanya ofisi ya nyumbani, fikiria zifuatazo:
- Nini Kutolewa
- Kanuni za IRS kwa Kutolewa kwa Ofisi za Nyumbani
- Je! Unapaswa Kuchukua Home Office Kuchuzwa?
- Maswali ya Kutoa Ofisi ya Nyumbani
- Mambo 5 ya Kujua Kabla ya Kuchukua Home Ofisi ya Kuchuzwa
07 - Utoaji mwingine wa Ajira ya Kujitegemea
Sio kodi zote za kodi zinazopatikana kwa makandarasi wa kujitegemea ziko kwenye Ratiba C, kama punguzo la ofisi ya nyumbani. Kama ilivyoelezwa hapo juu, nusu ya kodi ya ajira ya kibinafsi inachukuliwa. Hii inachukuliwa kwenye 1040 yako. Kujua ni nini na haipatikani ni muhimu kufanya maamuzi ya biashara.
08 - Kuandaa kodi zako
Linapokuja kodi, makandarasi wa kujitegemea wanapaswa kuweka mipira mingi katika hewa. Mfumo wa shirika mzuri wa kuweka wimbo wa nyaraka za kodi kila mwaka utafanya muda wa kodi iwe rahisi zaidi. Na sanduku kubwa katika kona ya ofisi yako sio kweli ninayozungumzia (ingawa labda ni bora zaidi kuliko chochote).
Hizi ni baadhi ya aina za vitu ambazo unahitaji kuokoa (na wakati unaweza kuzipokea) ili uweze kulipa kodi yako . Unda faili kwa kila mmoja.
- 1099s (mnamo Januari 31)
- W-2 (kwa Januari 31)
- Nakala za ankara zako kwa wateja (mwaka mzima)
- Nakala za mapato ya bidhaa zinazouzwa (mwaka mzima)
- Mapokezi ya bidhaa, vifaa, vifaa na matumizi mengine kuhusiana na gharama ya bidhaa kuuzwa (mwaka mzima)
- Uwekezaji na taarifa za akaunti ya benki (mwaka mzima)
- Mapokezi ya vifaa, vifaa (mwaka mzima)
- Chakula na risiti za usafiri (mwaka mzima)
- Nyaraka za matumizi ya gari (endelea kufuatilia mwaka mzima)
- Bili ya kadi ya mkopo au taarifa ya mkopo yenye gharama za riba kwa biashara yako (mwaka mzima)
- Taarifa ya maslahi ya mikopo (mnamo Januari 31)
- Mikopo ya kodi (mwaka mzima)
- Mikopo ya matumizi (mwaka mzima)
- Kumbukumbu za gharama za kuboresha nyumbani (mwaka wote)
- Bili ya kodi ya mali (inatofautiana, lakini manispaa wengi huwatuma Januari na Juni)
- Kumbukumbu za kodi za shirikisho zilizopunguzwa kila mwaka (Aprili, Juni, Septemba, Januari)
- Kumbukumbu ya kodi ya mauzo (mwaka mzima)
- Kumbukumbu za kodi ya serikali zinalipwa (inatofautiana, mara nyingi Aprili, Juni, Septemba, Januari)
- Kumbukumbu za kodi ya kigeni kulipwa (mwaka mzima)
- Kumbukumbu za kodi za biashara (mwaka wote)