Sheria mpya ya kodi na kutoa misaada
Sheria ya mageuzi ya kodi ya 2017 imebadilisha mazingira ya kutoa misaada. Utoaji wa kawaida umeongezeka mara mbili kwa 2018 na zaidi. Utoaji mpya wa kiwango ni $ 12,000 kwa ajili ya pekee (kutoka $ 6,350 kwa 2017) na dola 24,000 kwa wanandoa ambao wanajumuisha (kutoka $ 12,700).
Ingawa ongezeko la punguzo la kawaida linatakiwa kupunguza kura ya kurudi kwa kodi, pia inamaanisha kuwa walipa kodi binafsi, ikiwa ni pamoja na wamiliki wa biashara ambazo si makampuni, wana motisha mdogo wa kutoa misaada. Ikiwa unataka kutoa na kupata punguzo, unapaswa kutoa misaada yote ya misaada , kwa matumaini ya kupata juu ya kiwango cha kiwango cha utoaji.
Jinsi michango hii inavyopunguzwa na kurudi kwa kodi ambayo wanatolewa hutegemea aina ya shirika.
Aina tofauti za Biashara zinasema Je, Deductions kwa Charity?
Aina zote za biashara isipokuwa makampuni hulipa kodi kama vyombo vya kupitisha . Hiyo ni, kodi ya biashara hupitishwa kwa wamiliki binafsi. Mmiliki wa pekee , kwa mfano, kodi ya kodi ya faili kama sehemu ya kurudi kwa kodi ya kibinafsi, na uondoaji lazima ufanywe kupitia sehemu ya kibinafsi ya kurudi, sio Ratiba C ya biashara (sehemu ya kufungua kodi).
Kifungu hiki kinaelezea kanuni za kupunguza michango ya misaada kwa kila aina ya biashara (tazama hapa chini). Makala pia inafafanua aina gani za punguzo zinaruhusiwa na mipaka.
Mashirika ya Kisaada Inapaswa Kuwa Mtaalamu
Kwanza, ikiwa unafikiria kutoa mchango kwa upendo, hakikisha unaweza kudai punguzo.
Ili wewe au biashara yako uweze kudai kupunguzwa kwa shirika la usaidizi, shirika linapaswa kustahiliwa na IRS. Ili kuwa na sifa, shirika linapaswa kukidhi mahitaji maalum na kukidhi vigezo vya IRS. Tumia Chaguo hiki cha Chaguo cha Uhuru cha IRS Angalia chombo cha utafutaji cha mtandaoni ili uone kama shirika linafaa.
Ni nini kinachopotea na kile ambacho hakipunguzwa
Wewe au biashara yako unaweza kutekeleza:
- Michango ya fedha
- Zawadi za mali au vifaa (inayoitwa "mchango wa aina")
- Mikopo na gharama nyingine za usafiri zilizohusiana kuhusiana na kufanya kazi kwa shirika la usaidizi, kulingana na kiwango cha kiwango cha miili cha IRS cha kazi ya misaada.
Lakini, huwezi kupunguza muda wako au wakati wa wafanyakazi wako wanaofanya kazi kama kujitolea kwa shirika la usaidizi, kama vile muda uliotumikia kwenye bodi isiyo ya faida au kwa Wilaya ya Muungano.
Vikwazo juu ya Misaada ya Charitable
IRS inasema:
Malipo ya fedha kwa shirika, misaada au vinginevyo, inaweza kupunguzwa kama gharama za biashara ikiwa malipo sio michango ya zawadi au zawadi na ni moja kwa moja kuhusiana na biashara yako. Ikiwa malipo ni michango ya zawadi au zawadi, huwezi kuwadhuru kama gharama za biashara. Hata hivyo, mashirika (isipokuwa mashirika ya S) yanaweza kutoa mchango wa misaada juu ya kurudi kwa kodi [ya kibinafsi], kulingana na mapungufu .... Wamiliki wa ushirika, washiriki katika ushirikiano, au wanahisa katika Shirika la S wanaweza kuweza kutoa misaada ya usaidizi iliyofanywa na biashara yao kwenye Ratiba A (Fomu ya 1040) [juu ya kurudi kwa kodi yao binafsi].
(Chanzo: Publication IRS 535: Fedha za Biashara)
Angalia hii IRS makala juu ya Msaada wa Kutoa Charitable kwa habari zaidi.
Michango ya Sole Proprietorship
Ikiwa wewe ni mmiliki pekee , kodi yako ya biashara inafadhiliwa kwenye Ratiba C ya Fomu yako binafsi ya 1040. Biashara yako haiwezi kufanya mchango wa misaada tofauti kwa njia pekee ambayo watu wanaweza kutekeleza michango hii ni kwenye Ratiba A, na lazima uwe na uwezo wa kufunguliwa kuwatwaa. Vile vile ni kweli kwa kampuni moja ya dhima ya mdogo wa mwanachama tangu kodi ya faili moja ya LLC LLC kama mmiliki pekee.
Mchango wa Ushirikiano
Ushirikiano ni kesi maalum kwa sababu ushirikiano wenyewe hautoi kodi ya mapato ; mapato na gharama (ikiwa ni pamoja na mchango wa michango ya usaidizi) hupitishwa kwa washirika kwenye Ratiba K-1 ya kila mwaka kila mwaka.
Kwa hivyo, ikiwa ushirikiano hutoa mchango wa misaada, kila mshirika anachukua sehemu ya asilimia ya punguzo kwa kurudi kwake kwa kodi ya kibinafsi. Kwa mfano, ikiwa ushirikiano una washirika watatu sawa na hutoa jumla ya dola 1,500 kwa usaidizi kwa mwaka, washirika wanaweza kudai $ 500 ya punguzo za usaidizi.
Kwa sababu mchango wa fedha au mali hupunguza thamani ya ushirikiano, mshirika wa kila mchango anapaswa kupunguza riba yake ya kushirikiana kwa thamani ya mchango. Kwa mfano, ikiwa ushirikiano unatoa samani za ofisi kwa usaidizi, thamani ya samani hiyo haipatikani tena na ushirikiano, kwa hiyo inapaswa kuchukuliwa mbali na vitabu, ambayo inapunguza thamani ya ushirikiano.
Kutolewa kwa michango ya misaada kwa wajumbe wa kampuni ya dhima ya mdogo mingi hufanya kazi sawa na kwa ushirikiano.
S Shirika la Mchango
Shirika la S linafanya kazi kama ushirikiano, na wanahisa binafsi wanapokea Ratiba K-1 kuonyesha sehemu yao ya michango yoyote ya usaidizi na shirika.
Mchango wa Shirika
Kwa kuwa shirika ni chombo tofauti kutoka kwa wamiliki, shirika linaweza kutoa michango kwa ajili yake mwenyewe na kuchukua punguzo kwa michango hiyo. Mikopo hiyo ni pamoja na fomu ya kodi ya kipato (IRS Fomu 1120).
Kumbuka maalum juu ya michango yasiyo ya fedha
Ikiwa wewe mwenyewe umetoa michango isiyo ya fedha zaidi ya dola 500 kwa mwaka wowote, lazima ufanye fomu ya 8283 kwa kurudi kwa kodi yako, upe taarifa juu ya mali iliyotolewa.
Kikwazo: Makala hii inalenga kukupa maelezo ya jumla ili uanze kujifunza kuhusu somo maalum la ushuru. Hakuna kitu katika makala hii au makala nyingine kutoka kwa mchangiaji huyu anapaswa kuchukuliwa kuwa ni ushauri wa kodi au kisheria. Ikiwa una maswali kuhusu utoaji wa michango ya misaada, angalia na mtaalamu wako wa kodi.