Kiwango cha kodi ya biashara ndogo ndogo ni nini?
Unapofikiria "kodi ya biashara," unafikiri juu ya kiwango cha kodi ya mapato ya serikali na serikali.
Lakini Shirikisho la Taifa la Biashara Binafsi linasema biashara ndogo ndogo hazipili kodi ya kodi kwa kiwango cha biashara. Kuhusu asilimia 75 ya biashara ndogo ndogo sio mashirika. Asilimia kubwa ya biashara ndogo ndogo ni "kupitisha" vyombo, kulipa kodi kwa kiwango cha kodi ya mmiliki.
Kwa kuwa viwango vya ushuru wa biashara (zisizo za ushirika) vilifungwa na jumla ya mapato ya mmiliki wa biashara, tunahitaji kuangalia viwango vya kodi ya mapato ambayo itaanza kutumika tangu 2018 na kuendelea kwa miaka 8.
Kiwango cha kodi ya kampuni ni nini?
Biashara kubwa na wale waliotayarishwa kama makampuni yatawapa kodi kubwa chini ya sheria mpya ya kodi. Kiwango cha ushuru wa kampuni kimetengwa kutoka meza na kodi ya juu ya ushirika kwa 37% hadi gorofa 21%. Mabadiliko haya hayana tarehe ya kumalizika.
Nini Mengine Kodi Kodi Biashara Inalipa?
Mbali na kodi ya mapato, kodi kubwa zaidi ya kodi ya biashara ndogo ndogo kulipa ni kwa kodi ya kulipa kodi.
Kodi hizi zinategemea kulipa kodi kwa kiwango cha asilimia 7.25 kwa mshahara wa jumla wa wafanyakazi. Kodi nyingine za kodi, kama kodi ya ukosefu wa ajira na kodi ya fidia za wafanyakazi, ongezeko la kodi ya mwajiri lazima kulipa.
Kodi nyingine biashara yako pengine kulipa ni pamoja na:
- Malipo ya faida ya uwekezaji wa biashara na juu ya uuzaji wa mali za biashara. Malipo ya muda mrefu ya muda mrefu (uliofanyika zaidi ya mwaka) yamepangwa kwa viwango tofauti, kulingana na mapato ya biashara, ufanisi wa muda mfupi wa kodi ni kodi kama mapato ya kawaida.
- Biashara lazima kulipa kodi ya mali kwenye mali halisi (ardhi na majengo) inayomilikiwa na biashara.
- Biashara yako lazima pia kulipe kodi kwenye gawio kutoka kwa uwekezaji wa biashara.
Je, Kuhusu Tawala za Serikali za Biashara?
Sheria mpya ya kodi pia itaathiri kodi ya mapato ya serikali (kwa nchi zinazo na kodi ya mapato) na kodi nyingine za serikali. Mataifa mengine yana hali ya hewa bora ya kodi kuliko wengine; Viwango vya Shirika la Ushuru vinasema hali yao ya kodi ya biashara, na kodi zote zinazingatiwa.
Baadhi ya mabadiliko ya sheria ya mageuzi ya kodi ambayo yanaweza kuathiri biashara yako, kulingana na hali gani unayofanya biashara. Nchi zinazingatia https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ madhara ya mpya sheria ya kodi; baadhi yatakuwa sawa na masharti ya kodi ya shirikisho na baadhi hayatakuwa.
Je, Wamiliki wa Biashara Ndogo Wanalipa Kodi?
Biashara nyingi ndogo zinamilikiwa na watu binafsi. Kama ilivyojadiliwa hapo juu, ushirikiano, LLC, na wamiliki wa pekee wa biashara hawalipa kodi ya biashara, lakini kodi hupitishwa kwa wamiliki na hulipwa na wamiliki kwa kurudi kwa kodi ya kibinafsi . Kwa hiyo, kuuliza swali kuhusu kiasi gani cha kodi wanacholipa hupatikana kwenye kodi inayotakiwa na mtu binafsi kwa kila aina ya mapato, si tu mapato ya biashara.
Aina pekee ya biashara inayolipa kodi peke yake ni shirika. Wamiliki wa shirika hawawalii kodi yoyote juu ya faida ya shirika, lakini hulipwa kwenye kipato chao ikiwa wanafanya kazi kama watumishi, na wao wanatolewa kwenye kipato cha mapato wanayopokea (kinachojulikana kama "kodi ya mara mbili").
Kuzingatia kiwango cha kodi cha ufanisi
Biashara ndogo ya kila aina kulipa kiwango cha wastani cha kodi ya asilimia 19.8 . Kiwango cha kodi cha ufanisi ni kiwango cha wastani cha kodi kwa ajili ya biashara au walipa kodi ya mtu binafsi. Kiwango cha kodi cha ufanisi kinahesabiwa kwa kugawa jumla ya kodi iliyolipwa na mapato yanayopaswa. Njia nyingine ya kuangalia viwango vya ushuru ni kiwango cha kodi ya chini, ambayo ni kiwango cha juu kilicholipwa na biashara au mtu binafsi. Kiwango cha ushuru wa kampuni , kwa mfano, ina viwango vya kodi tofauti kwa viwango tofauti vya mapato ya kampuni.
Siipendi wastani kwa sababu hawakuambii mengi ya kitu chochote kuhusu mwisho wa jibu. Unajua wanachosema: Ikiwa unashikilia kichwa chako kwenye tanuri na miguu yako kwenye friji, kwa wastani uko sawa.
Kulingana na ripoti ya SBA iliyotajwa hapo juu,
Umiliki wa wamiliki wa kila siku una kiwango cha asilimia 13.3, ushirikiano mdogo unakabiliwa na asilimia 23.6, na vikundi vidogo vya S vinakabiliwa na asilimia 26.9. Wakati sio sawa kulinganishwa, kiwango cha kukabiliwa na mashirika madogo C ni asilimia 17.5.
Tofauti ya kipato cha mapato katika aina za biashara
Nini zaidi ya kuvutia kwangu katika ripoti hii ya SBA ni takwimu kuhusu kipato cha wavu.
Karibu asilimia 60 ya wamiliki wadogo pekee wana kipato cha chini ya dola 10,000, wakati asilimia 3.1 tu wana mapato ya angalau $ 100,000. Kwa upande mwingine, zaidi ya asilimia 18 ya mashirika madogo S yana kipato cha angalau $ 100,000.
Mapato ya juu kwa ajili ya mashirika itakuwa sababu katika kuelezea kiwango cha juu cha kodi.
Vipi kuhusu kodi kwa biashara za LLC?
Ikiwa unashangaa ni kwa nini makampuni madogo ya dhima (LLC) hayajaorodheshwa, kumbuka kuwa aina ya biashara ya LLC haifikiriwa kuwa taasisi ya kodi na IRS. An LLC na mmiliki mmoja ni kodi kama proprietorship pekee, na dhima ya kodi ya mahesabu ya Ratiba C ya kurudi kodi ya mmiliki binafsi. LLC ya wanachama wengi wamepakiwa kama ushirikiano. Katika matukio hayo yote, kodi za LLC zimepitishwa kwa wamiliki wao.