Waajiri wengi hutoa faida ya elimu kwa wafanyakazi. Baadhi ya faida hizi ni kwa ajili ya kuendelea na elimu, kudumisha leseni ya kitaalamu, au kupata ujuzi mpya, sifa, au digrii ili kumsaidia mfanyakazi na mwajiri. Wamiliki wa kujitegemea pia wanaweza kutoa gharama za elimu.
Gharama za elimu ni gharama za biashara halali.
Lakini bado kuna sifa ambazo zinapaswa kupatikana kabla ya gharama hizi zimepunguzwa kikamilifu kwa biashara yako.
Maswali minne yanashughulikiwa katika makala hii:
- Je, ni faida gani hutolewa kama gharama za biashara?
- Je, ni faida gani inayoweza kulipwa kwa wafanyakazi?
- Je, ninaelezea faida zenye kodi kwa fomu ya W-2 ya mfanyakazi?
- Je, ninajumuisha faida gani katika kurudi kwa kodi yangu ya biashara?
Kodi ya Wafanyakazi na Fedha za Elimu
Kwa madhumuni ya kodi ya wafanyakazi, gharama za elimu zinajumuishwa katika kikundi cha "faida za pesa za kazi." IRS ina ufafanuzi maalum kwa faida hizi, ambazo ni kwamba ni faida ambazo zitapunguzwa kwa mfanyakazi kwa kurudi kwa kodi binafsi.
Ili kuepukika kutoka kwa mapato ya mfanyakazi kama hali ya kazi ya pesa faida, yote yafuatayo lazima yatafute:
- Faida lazima zihusane na biashara ya mwajiri
- Mfanyakazi angekuwa na haki ya kupunguzwa kodi ya mapato ikiwa gharama zililipwa binafsi (kwenye Ratiba A kama "gharama za wafanyakazi zisizolipwa")
- Matumizi ya biashara lazima yamehesabiwa na rekodi. Ukimlipa mfanyakazi kwa fedha, unahitaji uhakikisho wa gharama.
Thamani ya mikopo ya kuendelea kwa wafanyakazi pia inajumuishwa kama gharama ya biashara ikiwa inakabiliwa na vigezo hivi.
Aidha, kozi ya elimu haipaswi:
- Inahitajika ili kufikia mahitaji ya chini ya elimu ya kazi ya sasa, au
- Fanya mfanyakazi haki kwa biashara mpya au biashara.
Gharama za elimu zisizopatikana ni pamoja na vitabu, mafunzo, na gharama za kusafiri kwenda na kutoka shule.
Kama kawaida na IRS, suala hili ni ngumu. Angalia Mwongozo wa Faida ya Mfanyakazi wa IRS kwa maelezo zaidi juu ya kufuzu, mapungufu, na vikwazo.
Makandarasi ya kujitegemea wanaofanya biashara yako yanaweza kutibiwa kama wafanyakazi kwa madhumuni ya faida hii. Hiyo ina maana kwamba wanaweza pia kuwatenga malipo halali ya gharama za faida ya elimu kutokana na mapato. Mapato yao yatashughulikiwa kwenye Fomu 1099-MISC.
Malipo ya Elimu kwa Wamiliki wa Biashara Wenye Kujitegemea
Kama ilivyoelezwa hapo juu, wamiliki wa biashara ya kujitegemea wanaweza kupunguza gharama kwa ajili ya elimu yao wenyewe, kulingana na mapungufu fulani kwa njia sawa na walipa kodi ya mtu binafsi. Wewe ni wa kujitegemea ikiwa una biashara ambayo sio shirika (hii ni pamoja na umiliki wa LLC au ushirikiano pamoja na proprietorship pekee).
Ili kuachwa, unapaswa kuwa na uwezo wa kuonyesha kwamba elimu:
- " Inaendelea au inaboresha ujuzi unaohitajika katika kazi yako ya sasa," au
- Inahitajika kwa sheria au kanuni za kudumisha leseni ya kufanya kazi, hali, au kazi. Kwa mfano, wataalamu wanaweza kupunguza gharama za kuendelea elimu.
Malipo ya elimu hayatapunguki ikiwa:
- Elimu inahitajika ili kufikia mahitaji ya chini ya elimu ya biashara yako ya sasa au biashara. Kwa mfano, huwezi kukata gharama ya kupata leseni ya kufanya mazoezi kama huna tayari kushikilia leseni hiyo, au
- Elimu ni sehemu ya mpango wa kujifunza ambao utawahitimu biashara mpya au biashara.
Ambapo Deduct Expense Elimu juu ya Biashara Yako Kodi ya Kurudi
- Kwa wamiliki wa pekee na LLC wanachama wa moja, onyesha gharama hizi katika sehemu ya "Gharama" ya Ratiba C
- Kwa ushirikiano na LLC LLC, onyesha gharama hizi katika sehemu ya "Deductions" ya Fomu 1065
- Kwa makampuni, onyesha gharama hizi katika sehemu ya "Deductions" ya Fomu ya 1120.
Kwa habari zaidi juu ya kupoteza gharama za elimu
William Perez, Mtaalam wa Mipango ya Ushuru, ana maelezo kamili juu ya jinsi walipa kodi binafsi wanaweza kustahili kupata pesa na ada za ada.
Kwa habari zaidi, angalia Uwasilishaji wa IRS 970: Faida za Kodi za Elimu , Sura ya 12, Utoaji wa Biashara kwa Elimu inayohusiana na Kazi.
Makala hii ambayo faida za mfanyakazi zinaweza kutolewa zinaweza pia kusaidia.
Mtaalam: Makala hii inatoa maelezo ya jumla; Mimi si mwanasheria wa kodi au mtaalamu wa maandalizi ya kodi . Tazama machapisho ya IRS na kujadili na mshauri wako wa mshauri wa kodi au mfanyakazi.