Kuelewa Karatasi ya Mizani, Taarifa ya Mapato na Taarifa ya Fedha za Fedha
Tutaangalia bilani, taarifa ya mapato na taarifa ya mtiririko wa fedha kutoka ripoti ya kila mwaka ya 2006 kutoka Target Corp , ambayo unaweza kuona kwenye tovuti yao.
Taarifa za kifedha zinaanza kwenye hati p. 24 (uk. 43 wa faili PDF).
Kufafanua Karatasi ya Mizani
Taarifa iliyotolewa hapa inakuwezesha kuhesabu ratiba kadhaa za kifedha ambazo zinapima utendaji wa kampuni. Zaidi ya hayo, karatasi za sasa za usawa zinapaswa kuwasilisha data kutoka angalau kipindi cha awali, hivyo unaweza kulinganisha jinsi utendaji wa kifedha umebadilika.
Tambua kampuni ya umma katika sekta hiyo kama kuanza kwako na kupakua taarifa zao za kifedha kutoka kwenye Tovuti yao. Kutumia Target Corp kama mfano, tutachambua data katika safu yao ya usawa. Hapa ni uwiano wa wachache muhimu ili uhesabu. Kumbuka kwamba takwimu zote zinawakilisha mamilioni ya dola.
Uwiano wa haraka: Hatua hizi uwezo wa kufikia malengo yake bila kuuza mbali hesabu; matokeo ya juu, ni bora zaidi. Inaonyeshwa kama orodha ya sasa ya mali isiyohamishika, imegawanywa na madeni ya sasa. Katika kesi ya Target, hiyo ni 14,706 isipokuwa 6,254, imegawanywa na 11117, ambayo ni sawa na 0.76.
- Ufafanuzi: Ikiwa nambari hii inapungua kwa muda zaidi au inakabiliwa na alama yako ya msingi, unaweza kuwa na uwekezaji mkubwa sana katika hesabu au huenda umechukua madeni ya muda mfupi sana.
Uwiano wa sasa: Hii ni mtihani mwingine wa muda mfupi wa ukwasi, unaoamua kwa kugawanya mali ya sasa kwa madeni ya sasa.
Katika kesi ya Target, hiyo ni sawa na 14,706 iliyogawanywa na 11117, ambayo ni sawa na 1.32.
- Ufafanuzi: Nambari hii inapaswa kuwa juu ya 1, na kwa kawaida ni ishara ya nguvu ikiwa inazidi 2. Ikiwa namba hii iko chini ya 1, hiyo inamaanisha madeni yako ya muda mfupi huzidisha mali yako ya muda mfupi. Dhima inachukuliwa kwa sasa ikiwa ni ya ndani ya mwaka. Mali ni ya sasa ikiwa inaweza kubadilishwa kuwa fedha ndani ya mwaka.
Uwiano wa Madeni na Equity: kwa kifupi, ugawanye deni la jumla kwa usawa wa jumla. Katika kesi ya Target, denominator inaitwa uwekezaji wa mbia kwa sababu Target ni kampuni ya umma. Kutumia data ya Target, uwiano huo unaonyeshwa kama 8,675 umegawanyika na 15,633, ambayo ni sawa na 0.555.
- Ufafanuzi: Wadaiwa wa muda mrefu wataona nambari hii kama kipimo cha jinsi kampuni yako yenye ukali ni. Ikiwa biashara yako tayari imefungwa kwa madeni, huenda ikawa kusita kutoa fedha za ziada.
Capital Kazi: Hii inahusu fedha zinazopatikana kwa shughuli za kila siku. Inatokana na kuondoa madeni ya sasa kutoka kwa mali ya sasa, ambayo katika mfano huu ni 14,706 chini ya 11,117, ambayo ni sawa na 3,589.
- Ufafanuzi: Ikiwa namba hii ni hasi, hiyo inamaanisha kampuni yako haiwezi kufikia majukumu yake ya sasa. Ili kuboresha nambari hii, angalia mazoea yako ya usimamizi wa hesabu ; Backup ya bidhaa na kusababisha hasara katika mauzo inaweza kuchukua pesa kwa rasilimali za biashara yako.
Kufafanua Taarifa ya Mapato
Kama taarifa ya usawa, taarifa ya mapato ni njia ya kupima utendaji wa kifedha wa kampuni. Baadhi ya ratiba zilijadiliwa kuteka data kutoka kwa taarifa zote za mapato na usawa. Tutaendelea kutumia data zilizochapishwa kutoka kwa Target kama mfano. Kumbuka kwamba takwimu zote zinawakilisha mamilioni ya dola.
Malipo ya Pato la Pato la Pesa: Lengo la pesa linapatikana kutokana na kuuza shati la T-shirt, kuondoa kile kilicholipwa kwa bidhaa hiyo-inayojulikana kama gharama ya bidhaa zinazouzwa, au COGS-inaitwa faida kubwa. Mauzo ya chini ya COG, yamegawanyika na mauzo, hutoa kiasi cha faida. Kulingana na taarifa ya mapato ya Target, hiyo itakuwa 59,490 chini ya 39,399, imegawanywa na 59,490, ambayo ni sawa na 0.337, au asilimia 33.7.
Mapato ya Uendeshaji: Hii ni faida kubwa zaidi ya gharama za uendeshaji chini ya kushuka kwa thamani. Pia huitwa EBIT (mapato kabla ya riba na kodi).
Kutumia data ya Target, fomu hiyo itaonyeshwa kama 59,490 chini ya 39,399 chini ya 12,819 minus 707 minus 1,496, ambayo ni sawa na 5,069.
Margin ya Faida ya Uendeshaji: Tumia jumla iliyotokana na hatua ya awali na kuigawanya kwa mauzo ya jumla. Katika kesi hiyo, equation ni 5,069 imegawanywa na 59,490, ambayo ni sawa na000, au asilimia 8.5.
- Ufafanuzi: Tally hii pia inajulikana kama maridadi ya EBIT na ni njia nzuri ya kupima ufanisi wa uendeshaji. Ikiwa unapata nambari hii kuwa chini, ama kuongeza mapato au gharama za kukata. Inaweza kusaidia kuchambua ambayo ya wateja wako ni faida zaidi na kuzingatia jitihada zako huko.
Margin ya Faida Nyema: Mapato ya jumla yaliyogawanywa na mapato ya jumla yanapata kiasi cha faida. Katika kesi hii, 2,787 imegawanywa na 59,490, ambayo ni sawa na004, au asilimia 4.7.
ROA: Hii inaanisha kurudi kwenye mali na kupima faida gani kampuni inayozalisha kwa kila dola ya mali. Fanya ROA kwa kugawa takwimu ya mapato kutoka kwa taarifa ya mapato kwa mali kutoka kwa usawa. Kwa Target, ambayo inalingana na 59,490 imegawanywa na 14,706, ambayo ni sawa na 4.04. Kwa maneno mengine, kwa kila Target ya dola ina mali, ina uwezo wa kuzalisha $ 4.04 ya mapato.
ROE: wazo sawa kama hapo juu, lakini kuchukua nafasi ya mali na usawa. Katika kesi hii, 59,490 imegawanyika na 15,633, ambayo ni sawa na 3.81.
Mkusanyiko wa Akaunti ya Kukubalika: Biashara nyingi hupata lagi kati ya wakati wanapowapa wateja wateja na wanapoona mapato. Hii inaweza kuwa kutokana na mikopo ya biashara au kwa sababu wateja hawalipi. Wakati unaweza kutambua mapato haya ya uwezekano katika usawa wa akaunti chini ya akaunti zinazopatikana, ikiwa huwezi kukusanya, hatimaye biashara yako haitakuwa na fedha za kutosha.
- Ufafanuzi: Ili kupima siku ngapi inachukua kukusanya akaunti zote zinazopatikana, tumia formula hii: 365 (siku) zilizogawanywa na mauzo ya kupokea mapato (jumla ya mauzo ya wavu iliyogawanywa na akaunti zinazokubalika). Katika kesi ya Target, hiyo inalingana na 365 imegawanyika kwa jumla ya 59,490 iliyogawanyika na 6,194, ambayo ni sawa na 38. Hii ina maana kwamba, kwa wastani, inachukua Lengo la siku 38 kukusanya kwenye akaunti zake. Ikiwa unapata biashara yako ina safu ya usawa bora lakini ni fupi kwenye fedha, ongezeko ukusanyaji kwenye akaunti bora.
Kufafanua Taarifa ya Flow Flow
Taarifa ya mtiririko wa fedha hufafanua jinsi kampuni ilivyotumia pesa na jinsi ya kutumia fedha hizo wakati uliopangwa. Pia ni chombo cha uchambuzi, kupima uwezo wa biashara ili kufidia gharama zake kwa muda mfupi. Kwa ujumla, ikiwa kampuni inaingiza mara nyingi fedha zaidi kuliko inatumia, kampuni hiyo inahesabiwa kuwa ya thamani nzuri.
Taarifa ya mtiririko wa fedha imegawanywa katika sehemu tatu: shughuli, uwekezaji na fedha. Ifuatayo ni uchambuzi wa taarifa halisi ya mtiririko wa fedha ya mali ya Target Corp. Angalia kuwa takwimu zote zinawakilisha mamilioni ya dola.
Fedha Kutoka kwa Uendeshaji: Hii ni fedha ambazo zimezalishwa zaidi ya mwaka kutoka kwa biashara ya msingi ya biashara. Tazama jinsi taarifa hiyo inavyoanza kwa mapato halisi na hufanya kazi nyuma, na kuongeza kwa kushuka kwa thamani na kuondoa nje hesabu na akaunti zinazokubalika. Kwa maneno mafupi, hii ni mapato kabla ya riba na kodi (EBIT) pamoja na kushuka kwa thamani ya kodi.
- Ufafanuzi: Hii inaweza kutumika kama kiashiria bora kuliko mapato kutokana na mapato ya noncash haiwezi kutumika kulipa bili.
Fedha Kutoka Kuwekeza: Biashara fulani zitawekeza nje ya shughuli zao za msingi au kupata makampuni mapya ya kupanua kufikia yao.
- Ufafanuzi: Sehemu hii ya taarifa ya mtiririko wa fedha hutumia fedha zilizotumiwa kufanya uwekezaji mpya, pamoja na mapato yaliyotokana na uwekezaji uliopita. Katika kesi ya Target, idadi hii mwaka 2006 ilikuwa -4,693, ambayo inaonyesha kuwa kampuni hiyo ilitumia uwekezaji mkubwa wa fedha katika miradi ambayo matumaini itasababisha ukuaji wa baadaye.
Fedha Kutoka Fedha: Sehemu hii ya mwisho inahusu harakati za fedha kutokana na shughuli za fedha. Shughuli mbili za kawaida za fedha zinatumia mkopo au kutoa hisa kwa wawekezaji wapya. Hifadhi kwa wawekezaji wa sasa pia wanafaa hapa. Tena, Target inaripoti nambari mbaya kwa mwaka 2006, -1,004. Lakini hii haipaswi kuwa mbaya: Kampuni hiyo ililipa madeni yake ya kwanza 1,155, ilipwa 380 katika gawio na ilinunua 901 ya hisa za kampuni.
- Ufafanuzi: Wawekezaji watapenda vitu hivi viwili vya mwisho, kwa kuwa wanavunja gawio, na inaashiria kuwa Target ina imani katika utendaji wake wa hisa na inataka kuiweka kwa faida ya kampuni. Fomu rahisi kwa sehemu hii: fedha kutokana na utoaji wa hisa za chini ya mgao uliopwa, usipotee fedha zilizopatikana kupata hisa.
Hatua ya mwisho katika kuchambua mtiririko wa fedha ni kuongeza mizani ya fedha kutoka mwaka wa ripoti (2006) na mwaka uliopita (2005); katika kesi ya Target ambayo ni -835 pamoja na 1,648, ambayo ni sawa na 813. Ingawa Target iliendesha usawa wa fedha taslimu katika miaka miwili, bado ina jumla ya usawa wa fedha kwa sababu ya ziada ya fedha za ziada mwaka 2004.