Orodha ya orodha ya mara ya kwanza ya kodi ya kodi ya biashara
Hapa kuna masuala saba muhimu ya kuzingatia wakati wa kufungua kurudi kodi yako ya kwanza ya biashara.
1. Rejea Fomu kabisa
Kwanza, angalia nakala ya kodi ya biashara kurudi utaweka ili uone ni vitu vipi kwenye kurudi unayotarajia kujaza na kiasi.
Pia, ikiwa kuna maswali yaliyoulizwa kurudi, hakikisha una majibu ya maswali hayo. Hizi zinaweza kujumuisha asili ya biashara, ni mwaka wako wa kwanza katika biashara, na eneo lako la biashara.
Hakikisha chati yako ya akaunti ina makundi sahihi ya mapato na gharama kwa wewe wote kusimamia biashara yako na vizuri faili kurudi yako. Wakati biashara zote zinapaswa kuweka rekodi kamili na sahihi, wengi hawana kufikia mamlaka hiyo bila jitihada ya kuhakikisha wanafuata sheria.
2. Msingi wa Uhasibu
Uamuzi mmoja mmiliki atakayefanya ni kama kutayarisha kurudi kodi kwa msingi au fedha . Chini ya msingi wa fedha, mapato yanatambuliwa wakati zilizokusanywa na gharama zinatambuliwa wakati kulipwa. Chini ya msingi wa ziada, mapato yanatambulika wakati pesa na gharama zinatambuliwa wakati unapoingia. Wakati wakopaji kwa ujumla wanapendelea kuona taarifa za kifedha za ziada, ripoti za kodi bado zinaweza kutayarishwa kwa msingi wa fedha hata kama taarifa za kifedha zinatayarishwa kwa msingi wa ziada.
Biashara mpya inaweza kuwa na gharama nyingi zisizolipwa kuliko mapato yasiyopatikana katika mwisho wa mwaka, na kwa hiyo inaweza kufikiria kuchukua gharama hizo za ziada kama punguzo. Hii itafanyika kwa kuchagua msingi wa ziada. Hata hivyo, katika miaka ya baadaye wakati biashara ina faida, mapato yanapaswa kuwa kubwa zaidi kuliko malipo, na hivyo biashara ingekuwa ikirudisha mapato ya ziada na kulipa kodi zaidi ikiwa imechagua msingi wa ziada badala ya msingi wa fedha.
Ukifanya uamuzi juu ya msingi gani wa kutumia wewe utakaa nao katika maisha ya biashara yako, ingawa mabadiliko yanaruhusiwa. Biashara fulani, ikiwa ni pamoja na wale walio na mapato makubwa au hesabu, wanapaswa kuchagua msingi wa ziada.
3. Njia ya kushuka kwa thamani
Uamuzi wa pili wa kuzingatia ni njia gani ya kushuka kwa thamani ya kutumia. Huduma ya Ndani ya Mapato inaruhusu kupunguzwa kwa mwaka wa kwanza hadi dola 100,000 kwa samani na vifaa vingi, badala ya kuandika gharama zaidi ya miaka mitano au saba. Hivyo, wamiliki wengi wa biashara wataamua kuchagua mwaka wa kwanza kuandika.
Hata hivyo, wafanyabiashara bila faida hawawezi kukata tamaa ya kushuka kwa thamani ya mwaka wa kwanza, ingawa wanaweza kuendeleza miaka ya faida. Biashara katika hatua zake za mwanzo inaweza kufikiria kuchukua njia ya kushuka kwa thamani ya polepole ili kiasi kikubwa cha punguzo kitapatikana wakati biashara ina mapato na ni bracket ya kodi ya juu kuliko katika awamu ya mwanzo.
4. Kuchunguza Ofisi ya Ofisi
Wamiliki wa pekee katika maeneo ya biashara ya nyumbani wanapaswa kuzingatia uwezo wa kuteka sehemu ya makazi yao kama punguzo la biashara. Ili kufanikiwa katika eneo hili lililopigwa sana, eneo la biashara linalotumiwa nyumbani linapaswa kutumika peke kwa ajili ya biashara.
Mmiliki wa biashara angeweza kupima picha zote za mraba za nyumba inayotumiwa biashara na jumla ya picha za mraba za nyumba. Asilimia inayotokana na matumizi ya biashara yatatumika kwa gharama za ofisi za nyumbani ili kuamua kiwango cha kupunguzwa. Ikiwa biashara ina upotevu, basi punguzo la biashara linalojitokeza nyumbani haliruhusiwi lakini linaweza kuendelea.
Ili uweze vizuri akaunti kwa matumizi ya biashara ya nyumba, mmiliki wa biashara ataanza kwanza asilimia ya kodi ya mali isiyohamishika na riba ya mikopo ambayo ingekuwa vinginevyo kuchukuliwa kama punguzo itemized. Ikiwa bado kuna faida iliyobaki, basi gharama nyingine za nyumbani kama vile kutengeneza mandhari, na matengenezo ya nyumbani kwa jumla yatatengwa kwa ajili ya biashara na sehemu ya kibinafsi, na punguzo litaruhusiwa kwa sehemu ya biashara.
Hatimaye, ikiwa kuna faida bado, kushuka kwa thamani kwa nyumba kunaruhusiwa kwenye sehemu ya biashara.
Ili kuhesabu kushuka kwa thamani, gharama za nyumba zinapaswa kugawanywa kati ya gharama za ardhi (ambazo hazipunguzwe) na ujenzi. Jengo lazima liweke kati ya biashara na sehemu binafsi kwa asilimia iliyohesabiwa mapema. Utoaji wa kushuka kwa thamani hutolewa mbali zaidi ya kipindi cha miaka arobaini, na gharama halisi ya kila mwaka ya gharama ya kushuka kwa thamani ya nyumbani haitakuwa zaidi ya dola mia chache.
5. Malipo yasiyo ya mfanyakazi
Kipande kingine cha kurudi kwa kodi ya mwisho ya mwaka ni mapitio ya makandarasi wa kujitegemea uliyolipa ili kuona ikiwa serikali lazima itambuliwe kwa fidia yao isiyo ya mfanyakazi. Wafanyakazi wako wanapokea fomu ya W-2 kutambua mapato yao na kodi ya kukataa. Vile vile, makandarasi yako wanaofanya dola 600 (kama mwaka wa kodi ya 2004) au zaidi watapata fomu ya 1099-MISC kutoka kwako, na serikali za shirikisho na serikali pia zitapata nakala.
Makandarasi ambao ni mashirika hayaruhusiwi kupokea fomu hii, lakini ushirikiano na kampuni ndogo za dhima zilizo na wanachama zaidi ya moja lazima zipokee. Ikiwa unasubiri mpaka mwishoni mwa mwaka ili kupata nambari ya usalama wa jamii au mkarimu wa nambari ya mwajiri huenda usifanikiwa kupata taarifa hiyo. Kuwa na makandarasi yako kujaza fomu ya W-9 kukupa habari zinazohitajika.
6. Gharama za Magari
Gharama za magari inaweza kuwa gharama kubwa kwa biashara mpya au zilizopo. Mmiliki wa biashara anapaswa kudumisha logi ya gari ili afuatilie wapi na wakati gani alipokuwa akienda, aliyeonekana, na kama kuna kusudi la biashara kwa safari. Wakati watu wengine wanapoteza matumizi ya biashara tu, ninapendekeza kuweka logi kwa gharama zote za magari, kwa kuwa wale ambao hutoa punguzo zao pia huweza kukimbia usafiri kama gharama ya matibabu, na kama mchango wa kutoa misaada ikiwa hufanya kazi katika usaidizi. Rejea ya kodi ya biashara itataka kujua wakati uliweka gari katika huduma, na kiasi cha biashara, safari na maili binafsi kwa kila gari kwa mwaka.
7. Kodi ya Ajili ya Ajira
Wakati mwingine wamiliki wa manufaa wanashangaa kupata kwamba kodi ya ajira (usalama wa kijamii na kodi ya dawa kwa watu binafsi) inaweza kupuuzwa na inaweza kuwa sehemu muhimu ya muswada wao wa kodi. Hakikisha kuhesabu kodi hizi kama sehemu ya kodi yako ya makadirio ya kodi wakati wa kulipa makadirio ya robo mwaka. Pia, uwe tayari kwa mshangao wa Aprili 15. Siyo tu ya usawa inayotokana na kodi ya mwaka jana, lakini pia kutokana na malipo ya robo ya kwanza ya kodi ya mwaka ujao. Mtoko wa fedha lazima ufuatiliwe ili uwezekano wa fedha hizi.
Orodha hii inashughulikia tu chache cha vitu vingi mmiliki mpya wa biashara anapaswa kuzingatia katika kuandaa kwa kurudi kwa kodi ya awali ya biashara. Wale wanaofanya kazi na watayarishaji wa kodi ya biashara wanapaswa pia kushauriana nao ili kuamua kwa namna gani data ya biashara inapaswa kupitishwa kwao kwa ajili ya maandalizi ya kurudi kwako.
____________________________________
Joseph L. Rosenberg ni Mhasibu Mkuu wa Umma huko Florham Park, NJ, akifafanua kufanya kazi na wajasiriamali na wamiliki wa biashara ndogo. Anaweza kufikiwa katika (973) 443-4332 au josephlrosenbergcpa@consultant.com.