Tumia mbinu hizi kuchambua taarifa za fedha za kampuni
Mbinu kadhaa muhimu zinazohusisha hesabu rahisi na utafiti mdogo zinaweza kukusaidia kufanya uchambuzi wa taarifa za kifedha za ubora na kiasi kwa biashara yako, kulingana na aina ya habari unayotaka kuchunguza.
Utatumia taarifa tatu kuu za kifedha, karatasi ya usawa , taarifa ya kipato , na taarifa ya mtiririko wa fedha . Hakikisha, hasa ikiwa unatumia taarifa za kifedha kutoka kwa kipindi cha zaidi ya taarifa moja, kwamba kila taarifa ya kifedha imeandaliwa kwa njia hiyo ili uwe na data ambayo inalinganishwa moja kwa moja kutoka kipindi hicho hadi nyingine. Kuchunguza jambo hili pia ikiwa unachagua kulinganisha data yako ya kifedha na yale ya makampuni ya nje au wastani wa sekta.
Njia moja zifuatazo zinaonyesha kujitokeza katika mwenendo wa biashara, tofauti, na masuala, kuinua maswali kuhusu kampuni ambayo inahitaji kujibiwa. Kuchunguza biashara, kutafuta maelezo ya kutofautiana na kufanya mabadiliko kulingana na mwelekeo mzuri au mbaya ni matokeo halisi ya uchambuzi wa taarifa za kifedha.
01 - Mtazamo wa Uchambuzi
Uchambuzi wa mwenendo pia huitwa uchambuzi wa mfululizo wa wakati . Uchunguzi wa mwenendo husaidia meneja wa kampuni ya kifedha kuamua jinsi kampuni hiyo inawezekana kufanya zaidi ya muda, kulingana na mwenendo ulioonyeshwa na historia ya zamani.
Uchunguzi wa mwelekeo unatumia data ya kihistoria kutoka kwa taarifa za fedha za kampuni, pamoja na data iliyopangwa kutoka kampuni ya pro forma, au taarifa za mbele, za kifedha, kukusanyika mtazamo wa muda mrefu wa shughuli zake za kifedha na kuangalia tofauti kwa muda.
Njia moja maarufu ya kufanya uchambuzi wa mwenendo ni kupitia uchambuzi wa uwiano wa kifedha . Ikiwa unapohesabu uwiano wa kifedha kwa kampuni ya biashara, utahitaji kuhesabu angalau miaka miwili ya uwiano ili kulinganisha upande kwa upande ili kutoa taarifa yoyote yenye maana.
Uwiano hauna maana yoyote isipokuwa una kitu cha kulinganisha nao, kama vile miaka mingine ya data. Uchambuzi wa mwenendo ni nguvu zaidi ikiwa una na kutumia miaka kadhaa ya uwiano wa kifedha. Makampuni mengine pia kulinganisha data na wastani wa ratiba kwa sekta yao au washindani.
02 - Uchambuzi wa Taarifa za Fedha za kawaida
Uchambuzi wa taarifa ya kawaida ya kifedha unahusisha kuchambua usawa wa karatasi na taarifa ya kipato kwa kutumia asilimia. Vipengele vyote vya mstari wa mapato yanaelezwa kama asilimia ya mauzo. Vipengee vyote vya mstari wa usawa vinasemwa kama asilimia ya mali ya jumla.
Kwa mfano, kwenye taarifa ya mapato, kila kipengee cha mstari kinagawanywa na mauzo na kwenye usawa , kila kitu cha mstari kinagawanywa na mali ya jumla. Uchunguzi huu huwezesha meneja wa kifedha kutazama taarifa ya mapato na usawa wa karatasi katika muundo wa asilimia, na iwe rahisi kutafsiri.
Kwa kuangalia taarifa ya mapato , kwa mfano, unaweza kuifanya kuwa taarifa ya kawaida ya mapato kwa urahisi. Ikiwa unahesabu mapato halisi kama asilimia ya mauzo ya jumla, ingeonekana kama mfano huu: $ 64,000 ya mapato ya jumla / $ 1,000,000 ya mauzo = asilimia 6.4.
Tumia fomu hiyo kwa kila kipengee cha mstari kwenye taarifa ya mapato ili uendeleze taarifa yako ya kawaida ya mapato. Kwa maneno mengine, weka kila kitu cha mstari kama asilimia ya mauzo, na mauzo sawa na asilimia 100 yenyewe.
Kama na uchambuzi wa uwiano wa kifedha, unaweza kulinganisha taarifa ya kawaida ya mapato kutoka mwaka mmoja hadi miaka mingine ya data ili uone jinsi kampuni yako inafanya. Kwa ujumla ni rahisi kufanya kulinganisha kwa kutumia asilimia badala ya idadi kamili.
Kutumia asilimia pia inafanya kuwa rahisi kulinganisha makampuni mawili ya ukubwa tofauti sana. Hata kama kampuni moja mara tatu kubwa kuliko mshindani wake katika suala la mauzo, asilimia-hekima, labda hutumia kiasi sawa cha gharama, kwa mfano.
03 - Asilimia Mabadiliko ya Uchambuzi wa Taarifa za Fedha
Asilimia ya mabadiliko ya uchambuzi wa taarifa za kifedha hupata ngumu zaidi. Unapotumia fomu hii ya uchambuzi, huhesabu viwango vya ukuaji kwa vitu vyote vya taarifa ya kipato na akaunti za usawazishaji kwa mwaka wa msingi.
Hii ni fomu yenye nguvu sana ya uchambuzi wa taarifa za kifedha. Unaweza kuona jinsi vitu vyenye tofauti vya taarifa za mapato na akaunti za usawazishaji zilikua au kupungua kwa uhusiano na kukua au kupungua kwa mauzo na mali ya jumla .
Kwa mfano, sema kwamba XYZ, Inc ina dola 500 katika hesabu kwenye usawa wake mwaka 2015 na $ 700 katika hesabu kwenye usawa wake mwaka 2016. Ni kiasi gani cha hesabu kilichopandwa mwaka 2016?
Fomu ya kuhesabu kiwango cha ukuaji katika hesabu ni yafuatayo: (2016 hesabu mwisho - 2015 kuanza hesabu) / 2015 kuanza hesabu = $ 200 / $ 500 = 0.40, au asilimia 40. Ukuaji au mabadiliko katika hesabu ya XYZ, Inc mwaka 2016 ni asilimia 40.
Ikiwa unafanya uchambuzi wa asilimia ya ubadilishaji wa fedha zote na vitu vya taarifa ya kipato, kulinganisha na thamani ya miaka miwili au mitatu ya data kwa upande wa kuchunguza mwenendo muhimu katika vitu kama matumizi makubwa au ukuaji wa mauzo bora.
04 - Kuweka alama
Kuashiria alama pia inaitwa uchambuzi wa sekta. Kuweka alama inahusisha kulinganisha kampuni na makampuni mengine katika sekta hiyo ili kuona jinsi kampuni moja inavyofanya kifedha ikilinganishwa na wengine katika sekta hiyo.
Aina hii ya uchambuzi ni muhimu sana kwa meneja wa kifedha kwa kuwa inawasaidia kuona kama wana faida ya ushindani au wanaona ufanisi kuhusiana na wengine katika biashara hiyo.
Uchambuzi wa uwiano wa fedha hutumiwa mara kwa mara kwa kuzingatia. Uwiano wa fedha kwa mtu binafsi, hasa makampuni ya umma yanaweza kupatikana kutoka kwa vyanzo vingi. Machapisho machache hutoa uwiano wa wastani wa sekta, ingawa wanaweza kuhitaji usajili wa kulipwa, kama vile Mafunzo ya Mwaka wa Chama cha Usimamizi wa Hatari.
Unaweza pia kupata uwiano wa sekta ya wastani kutoka kwa Line Line na Dun na Bradstreet. Angalia kwa machapisho haya matatu kwenye maktaba yako ya umma au maktaba ya biashara ya chuo.
Ili kufanya benchmarking, kulinganisha uwiano kwa kampuni moja kwa uwiano wa makampuni mengine katika sekta hiyo. Hakikisha kwamba uwiano wa sekta ya wastani umehesabiwa kwa njia sawa na uwiano wa kampuni yako huhesabiwa unapofanya ulinganisho.
Kutumia mbinu hizi za uchambuzi wa taarifa nne za kifedha zinaweza kusaidia mameneja wa fedha katika kuelewa hali ya kifedha ya kampuni ya biashara na ikilinganishwa na makampuni mengine katika sekta yake. Pamoja, njia hizi hutoa zana za uchambuzi wa nguvu ambazo zinaweza kusaidia makampuni kupata ufahamu juu ya kukaa kutengenezea na faida.