Malipo kwa Wafanyakazi kwenye fomu W-2 na kwa Faida za Kustaafu
Mishahara Nini inakabiliwa na Kuzuia?
IRS inasema kuwa kodi hizi za FICA zinatokana na mshahara uliopatikana kwa "huduma zinazofanyika kama mfanyakazi huko Marekani, bila kujali uraia au makazi ya mfanyakazi au mwajiri." Kwa maneno mengine, mtu yeyote anayefanya kazi kama mfanyakazi wa Marekani lazima awe na kodi ya Usalama wa Jamii na Madawa ambayo imekwisha kupewa malipo.
Kwa wakati mfanyakazi anapwa kulipwa, kodi ya FICA imehesabiwa kwa malipo ya jumla ya mtu huyo. Hapa ndivyo hii inavyofanya kazi:
- Malipo ya mfanyakazi huyo ni mahesabu kwa kipindi cha kulipa, kulingana na kwamba mfanyakazi ana mshahara au saa.
- Kiwango cha kulipa jumla kinatumiwa kuhesabu kuzingatia kodi ya shirikisho na serikali, kulingana na fomu ya W-4 ya mfanyakazi.
- Jumla ya kulipa kiasi pia hutumiwa kuhesabu kushikilia kodi za FICA.
Kuzuia jumla kwa kodi za FICA ni asilimia 15.3 ya kulipwa kwa jumla ya mfanyakazi; mfanyakazi na mwajiri kila mmoja huchangia nusu. Hivyo FICA inadaiwa kiasi kwa mfanyakazi ni 7.65% ya kipato cha jumla (6.2% kwa Usalama wa Jamii na 1.45% kwa Medicare).
Mishahara ya Usalama wa Jamii hutumiwa na Utawala wa Usalama wa Jamii kuamua mahesabu ya faida ya Usalama wa Jamii kwa kustaafu, hivyo ni muhimu kwamba mshahara huu uhesabiwe kwa usahihi.
Malipo kwa Wafanyakazi ambao huachiliwa kutoka kwa kodi ya FICA
Hii ni orodha ya aina za kawaida za malipo kwa wafanyakazi ambao hawawezi kuingizwa katika mshahara chini ya kodi ya FICA .
Hizi zinajumuisha Mishahara ya Usalama wa Jamii na mishahara kwa madhumuni ya Medicare. Kwa orodha kamili, angalia Publication IRS 15.
- Baadhi ya mshahara wa wafanyakazi wenye ulemavu walilipwa baada ya mwaka mfanyakazi alikuwa na haki ya bima ya ulemavu
- Malipo ya wafanyakazi wa usafiri wa biashara hulipwa kwa kiasi kisichozidi kiwango cha serikali kilichowekwa kwa kila swala au mileage ya kawaida
- Watumishi wa familia chini ya umri wa miaka 18 (umri wa miaka 21 kwa kazi za ndani)
- Baadhi "ziada" faida ya pindo haitolewa kwenye hesabu. Faida za kifedha zinaweza kulipwa "kwa kiasi kikubwa cha thamani ya soko ya manufaa kwa jumla ya kiasi kilicholipwa na mfanyakazi na kiasi chochote kinachotakiwa na sheria."
- Bima ya wafanyakazi
- Malipo kwa washirika wa ushirikiano
- Mchango wa waajiri kwa mipango ya kustaafu
- Malipo kwa wasio wafanyakazi wa kisheria (kama vile mawakala wenye ujuzi wa mali isiyohamishika na wauzaji wa moja kwa moja)
- Vidokezo chini ya dola 20 kwa mwezi
- Malipo ya fidia ya wafanyakazi
Malipo mengine kwa wafanyakazi katika viwanda maalum ni msamaha. Soma Uwasilishaji wa IRS 15, sura ya 15 kwa maelezo zaidi.
Miaka ya Mshahara ya Usalama wa Jamii Kila mwaka
Kiasi kilicholipwa kwa wafanyakazi juu ya upeo wa Usalama wa Jamii pia haijatumiwa katika Mishahara ya Usalama wa Jamii kwa lengo la kuhesabu faida za Usalama wa Jamii kwa kustaafu. Mabadiliko ya kiwango cha juu kila mwaka. Hakuna kiwango cha juu cha faida za Medicare.
Malipo kwa Wafanyakazi ambayo Inapaswa Kuwa Pamoja katika Mishahara ya Usalama wa Jamii
Mbali na mshahara na mishahara kulipwa, malipo mengine kwa wafanyakazi lazima yakiwemo katika Mishahara ya Usalama wa Jamii. Angalia orodha nzima katika maagizo ya jumla ya fomu ya W-2.
Mshahara Sio chini ya Uzuiaji wa Kodi ya Shirikisho
Orodha ya malipo kwa wafanyakazi ambayo hayajaingizwa katika kodi ya FICA inaweza kuwa tofauti na malipo ambayo hayajaingizwa katika hesabu ya kodi ya mapato.
Kwa mfano, kiasi ambacho mwajiri huchangia mpango wa kustaafu wa kodi kama 401 (k) au 403 (b) mpango wa mfanyakazi sio pamoja na mahesabu kwa kodi ya mapato ya shirikisho.
Katika kesi hiyo, inaweza kuwa Mishahara ya Usalama wa Jamii ni ya juu kuliko mshahara chini ya kodi ya mapato.
Mishahara iliyoripotiwa kwenye fomu W-2
Aina hizi zote za mshahara zinaripotiwa kwa fomu ya W-2 unaowapa wafanyakazi Januari ya kila mwaka, ili waweze kufanya kodi zao za mapato.
Kuangalia fomu ya W-2:
Sanduku la 1, Mshahara, vidokezo, fidia nyingine: Hii ni kiasi ambacho kinaweza kulipwa kwa mfanyakazi kwa madhumuni ya kodi ya mapato. Ni kiasi kilichoingia kwenye fomu ya kodi ya mapato ya mfanyakazi.
Sanduku la 3, Mishahara ya Usalama wa Jamii: Hii ni kiasi kinachotumiwa na Utawala wa Usalama wa Jamii ili kuhesabu faida za Usalama wa Jamii.
Vidokezo vinajumuishwa katika mshahara wa Usalama wa Jamii lakini huhesabu kwa uwiano na ni pamoja na katika Sanduku 7 na 8.
Angalia zaidi kuhusu mishahara ya Usalama wa Jamii na Fomu W-2 katika maagizo ya Fomu W-2, kutoka kwa IRS.
Je, hizi Mishahara ya Usalama wa Jamii huathiri kodi ya ajira?
Watu wa kujitegemea wanapaswa kulipa kodi ya Usalama wa Jamii na Madawa, lakini kwa njia tofauti kutoka kwa wafanyakazi na waajiri wao. Kodi hizi, inayoitwa kodi ya ajira za kibinafsi , zinategemea mapato ya biashara tu. Aina ya mapato ambayo hayatolewa kwa mishahara ya Usalama wa Jamii sio muhimu kwa kodi za ajira za kibinafsi.
Aina za malipo ambazo zinajumuishwa na zimeondolewa kwenye Mishahara ya Usalama wa Jamii ni ngumu. Kuna sifa nyingi katika kanuni za IRS. Mjadala huu ni kwa madhumuni ya jumla tu na haipaswi kutegemea kama ushauri wa kodi. Angalia na mtaalamu wako wa kodi kabla ya kujaribu kuhesabu mshahara wa Usalama wa Jamii.